Налоги с доходов от криптовалюты в России в 2025 году: подробный гайд для инвестора
2025 год стал критическим для крипторынка России — государство окончательно закрепило криптовалюту в правовом поле и усилило контроль над налогообложением цифровых активов.
Если раньше ФНС почти не отслеживала криптосферу, то теперь сервисы анализа блокчейна, интеграция с биржами (в том числе Binance и OKX) и межведомственные запросы сделали рынок полностью прозрачным. Инвестор больше не может ссылаться на «анонимность блокчейна» — все операции должны быть задекларированы, а каждый доход подтвержден.
📲 Если хочешь понять, как платить законно и не терять прибыль — подпишись на наш Telegram-канал, где публикуются пошаговые гайды по декларированию и шаблоны отчётов.
Оглавление
1. Правовой статус криптовалюты в России
С 1 января 2025 года криптовалюта официально получила статус имущества, а не платёжного средства. Это закреплено в изменениях к Налоговому кодексу РФ (закон №418-ФЗ).
Ключевые положения:
- Любая операция (продажа, обмен, перевод в фиат, оплата товаров) считается реализацией имущества, с которой нужно заплатить налог.
- Все доходы от криптовалют включаются в итоговую налоговую базу по НДФЛ для физлиц и налогу на прибыль для юрлиц.
- Биржи и банки обязаны хранить транзакционные данные в течение 5 лет и по запросу предоставлять их ФНС.
📌 Даже внутренняя конвертация, например BTC→USDT, приносящая прибыль, считается налогооблагаемой операцией.
2. Ставки налогообложения в 2025 году
2.1. Для физических лиц
С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ для криптодоходов:
💡Пример расчёта: Инвестор купил 1 BTC за 3 млн ₽, продал за 4,8 млн ₽. Прибыль составила 1,8 млн ₽ → ставка 13% = 234 000 ₽ НДФЛ.
Если подтверждений о себестоимости нет, ФНС засчитает налог со всей суммы продажи, то есть со всех 4,8 млн ₽ — и налог составит уже 624 000 ₽.
👉Для доказательства расходов подойдут скриншоты с биржи, инвойсы и отчёты Cointracking или Koinly.
2.2. Для майнеров и стейкеров
Майнинг в 2025 году официально приравнивается к предпринимательской деятельности, а прибыль облагается налогом по НДФЛ или УСН для ИП:
- Физлица: 13–15%.
- ИП на УСН “доходы” — 6% с общей выручки.
- ИП на УСН “доходы минус расходы” — 15% с подтверждённой прибыли.
⚙Пример: Доход от майнинга ETH составил 1,2 млн ₽, расходы — 700 тыс ₽. На УСН “доходы минус расходы” налог = 15% × (1,2 – 0,7) = 75000₽.
⚠ Самозанятым запрещено учитывать криптодоход — для них обязателен переход в ИП.
2.3. Для юридических лиц
Юрлица, принимающие криптоплатежи или ведущие торговлю, облагаются налогом на прибыль 25% (вместо прежних 20%).
Организации могут уменьшить налоговую базу на подтверждённые расходы, включая комиссии, энергию и инфраструктурные затраты. Однако при несоблюдении отчётности рискуют попасть под налоговые доначисления.
3. Обмен и вывод в фиат
С 2025 года ФНС и банки автоматически отслеживают фиатные транзакции, связанные с криптообменами. Любой «слив» на карту, особенно через P2P-сервисы, может вызвать интерес налоговой.
💬Важно: теперь налоговая рассматривает любой обмен крипты на рубли, доллары, евро или USDT как реализацию имущества.
🌐Пример: Если вы купили 1 ETH за 100 000 ₽ и вывели в фиат при цене 130 000 ₽, налоговая база = 30 000 ₽ прибыли.
📲 В нашем Telegram канале — инструкции, как выводить крипту законно: официальное декларирование, отчётность через брокеров и безопасные схемы P2P. Обязательно переходи в наш Телеграм и изучай, ведь незнание закона не освобождает от ответственности.
4. Как рассчитать налог
Расчёт ведётся по формуле:
(Цена продажи – Цена покупки – Подтверждённые расходы) × ставка = налог к уплате.
📈 Пример: Продали 2 ETH за 300 000 ₽, купили за 250 000 ₽, комиссию отдали 5 000 ₽. Прибыль = 300 000 – 255 000 = 45 000 ₽ → НДФЛ 13% = 5 850 ₽.
💡 Используйте автоматизированные трекеры:
- Cointracking — выгружает декларации для ФНС.
- Koinly — считает налоговую базу по каждой транзакции.
- TaxBit — подходит для DeFi и NFT.
🚀 Оптимизированный шаблон Excel для ручного учёта доступен в нашем Telegram.
5. Когда сдавать декларацию и куда подавать
- Форма: 3-НДФЛ.
- Срок подачи: до 30 апреля следующего года.
- Уплата налога: до 15 июля.
- Способ подачи: через личный кабинет налогоплательщика на nalog.ru или через налогового консультанта.
Если декларация не подана в срок — штраф 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (но не более 30%).
6. Как минимизировать налоги и риски
- Оформите ИП — ставка ниже, чем у физлица.
- Ведите полный учёт сделок.
- Не используйте анонимные P2P.
- Оптимизируйте период фиксирования прибыли.
- Диверсифицируйте активы: часть храните в DeFi, часть на лицензированных площадках.
🧠 Все рабочие схемы и примеры минимизации налогов описаны в нашем Telegram канале — от легализации дохода до оформления ИП.
7. Ответственность за неуплату
В 2025 году ФНС применяет систему Chainalysis для идентификации адресов, связанных с российскими налогоплательщиками. Это делает «анонимность» крипты фактически иллюзией.
8. Примеры расчета и отчётности
9. Заключение
Российская налоговая система в отношении криптовалют в 2025 году стала прозрачной и строгой. Отслеживание операций, прогрессивная шкала НДФЛ, блокировка подозрительных переводов — всё это делает тайну заработков невозможной.
✅ Лучше заплатить 13%, чем потерять всё при проверке.
Обязательно подписывайся нас в Telegram — там мы каждую неделю публикуем обновления по налоговому законодательству, инструкции по подаче 3-НДФЛ и схемы оптимизации для трейдеров, холдеров и DeFi-инвесторов.