{"id":13842,"url":"\/distributions\/13842\/click?bit=1&hash=4092fa5bbad74653204c7561dcd5fe57486fea481929ecdbf7bbf16b31cd3087","title":"\u041a\u0430\u0436\u0434\u044b\u0439 \u043f\u0440\u043e\u0434\u0430\u0432\u0435\u0446 \u043d\u0430 \u00ab\u041c\u0430\u0440\u043a\u0435\u0442\u0435\u00bb \u0445\u043e\u0442\u044c \u0440\u0430\u0437 \u043e\u0431 \u044d\u0442\u043e\u043c \u0434\u0443\u043c\u0430\u043b ","buttonText":"\u041e \u0447\u0451\u043c?","imageUuid":"a6164600-1125-55db-8c60-f927d5e7e7d4","isPaidAndBannersEnabled":false}

Как я плачу налоги и принимаю валютные платежи из Европы

Я - айтишник, ИП. Принимаю деньгами Евро из Швеции. В этой статье я решил поделиться своим опытом по налогам, банкингу и приёму денег.

Патентная система налогообложения

Многие люди в России до сих пор не знают про патентную систему налогообложения. Что это такое?

Простым языком - ты, как ИП, покупаешь т.н. «патент», например на год, за фиксированную стоимость, которую можно посчитать на сайте patent.nalog.ru

Например, для «программирования» в Санкт-Петербурге, цена этого патента, на год - 60 тыс. рублей.

Имея патент, ты не платишь налоги с доходов, за исключением обязательных фикс. взносов для ИП (32448 руб. в 2021 году). При этом, вполне можно принимать валютные платежи из других стран.

В 2021 году патент еще и можно уменьшать на сумму страховых взносов, но пока еще мало кто в этом разобрался.

Каждый год, в середине декабря, я покупаю этот самый патент.

Постоянная или временная регистрация при этом не требуется - патент можно купить в любой точке России, а с конца 2020 заявления и вовсе подаются в электронной форме. Теоретически, можно знатно сэкономить, прикупив такой патент, где-нибудь в Петрозаводске.

Первый или даже первые пару патентов - были нулевыми, т.е. полностью бесплатными.

Уточнять льготы на нулевые патенты надо у себя в налоговой в своём регионе. Гуглите «условия применения нулевой ставки при использовании патентной системы налогообложения».

После того, как патент готов (обычно дней 5) - я тупо физически иду в налоговую и забираю его.

Патент оплачивается двумя частями. Например, при цене 60к, первая часть 20к, платится до 1 апреля. Оставшаяся 40к - до конца года.

Для всей математики я использую Эльбу - крайне удобное веб-приложение для ИП и ООО, без заморочек, которое подключается к банку и считает автоматически все налоги и взносы, позволяет удаленно сдавать отчетность и прочее. Крайне рекомендую.

Для того, чтобы принимать валютные платежи, у меня есть расчетный счет ИП, валютный расчетный счет ИП и транзитный валютный расчетный счет ИП. Держу я их в банке Точка.

И по обмену валюты (спред) и по выводу рублевых денег физику (комиссии) - как по мне, точка всех порвала. До этого пользовался Альфой - ужас ужас. Тинькофф - вроде сносно, но высокие комиссии на вывод.

Валютный контракт

С компанией я заключил валютный контракт (INDEPENDENT DEVELOPER OR CONTRACTOR AGREEMENT) - составить его можно прямо в веб-интерфейсе банка Точка.

Представляет он из себя документ в google docs, который сохранен, как PDF, и на который «прифотошоплены» подписи, через приложение Adobe Fill & Sign (на iPad).

Можно разумеется распечатать, подписать вручную, отсканировать, отправить другой стороне, другая сторона проделает всё то же самое и вернет вам в виде PDF. Но к чему все эти трудности? 🙂

Сей валютный контракт отправляется на проверку в банк точка (на вкладке «Валютные операции» -> «Документы и сделки»)

Вид контракта: 3 - Экспорт услуг (программирование это экспорт услуг)

Контакт можно ставить на учёт или не ставить (до определенной сумму денег) - на моём опыте это ни на что не влияет.

В контракте, я прописал «The total estimated amount of payment for the year of work under the agreement shall be the sum of all invoices.»

Банк принял такой контракт и теперь он не имеет права докапываться, если я выставляю счет большего размера, чем оговорено в контракте.

Следующий пункт сделал контракт автоматически продляемым каждый год:

«This Agreement shall commence on the date and year first above written and shall continue for end of year unless earlier terminated in accordance with this Agreement. The Agreement automatically renewed and re-concluded with the same amounts and conditions if both parties have no claims to this at the beginning of the year.»

В качестве моего адреса (места) в контракте, в обязательном порядке я указываю адрес по патенту. Таким образом, юридически, работа осуществляется по месту выдачи патента. Присутствовать при этом, на данном месте, мне не обязательно.

Счета

После того, как отдел валютного контроля принял контракт - можно работать.

Договорился, что выставлять счета я буду раз в месяц.

Счёт (Invoice) - это в свободной форме, заполненный из заготовки в google docs документ. Экспортированный в PDF и подписанный таким же образом, как и контракт (подпись я просто ставлю в Adobe Fill & Sign). Конечно можно сделать это и по другому - через принтер, сканер и ручку. Ну вы поняли.

На всякий напишу - инвойс, ясен пень, заполняется на английском языке.

В заголовке счёта жирным шрифтом я пишу (пример) Invoice #2021-03 date 08.03.2021 (Agreement date 01.01.2020)

Где 2021-03 - номер счёта (год-месяц). 08.03.2021 - дата выставления счёта. И обязательно дата контракта (на этом примере 01.01.2020).

В инвойсе обязательно должна быть ссылка на контракт. Я использую просто дату контракта.

Затем следует два простых блока текста: FROM (от кого) и TO (кому)

Внутри FROM я перечисляю: Beneficiary's name (IP и ФИО), Individual Russian taxpayer identification number (инн), Beneficiary's address (адрес по патенту/контракту), Phone, Email, SWIFT (код свифт из реквизитов валютного счета), Beneficiary acc. No (номер валютного счета), Beneficiary's bank (название банка из реквизитов валютного счета) и Beneficiary's bank address.

Почему именно такой набор данных выше - да хрен его знает. Но так как проблем это не вызвало ни разу, то так и продолжаю.

Внутри TO я перечисляю: название компании, адрес компании, email, phone - на этом хватит и подписывать что есть адрес, а что есть название - не стоит.

Ниже этих блоков я располагаю в свободной форме таблицу, со столбцами: Item and Description, Quantity, Price

и дальше, как правило, хватает одной строки - Web development, 1 month и кошерно написанная сумма (например €1000,00)

Затем - подведение итогов инвойса (важно указать VAT 0%): Subtotal EUR €1000,00; VAT 0% 0.00; Total EUR €1000,00;

Ну и ниже стандартная подпись от меня (Contractor), с указанием position (должности) как Individual Entrepreneur, собственно подписью (signature) и полным моим ФИО (deciphering the signature или расшифровка).

Экспортирую из google docs как PDF (... -> отправить копию -> PDF) и сохраняю структурировано (в iCloud), чтобы быстро найти:

Документы Бла-бла -> 2021 -> Счета -> Подписанные -> 1 квартал -> название файла

Этот документ я направляю электронной почтой в компанию. По деловому подписавшись. Там его оплачивают.

Приём денег

Спустя несколько дней деньги падают на транзитный валютный счёт. Теперь нужно пройти валютный контроль, причём сделать это желательно как можно скорее.

Конкретно в Точке, я делаю это с мобильного приложения, буквально в пару кликов. Прикрепляю PDF подписанного инвойса и вуаля - в течении часа или двух деньги падают с транзитного счёта на основной валютный. С этого момента я могу их тратить. У меня даже выпущена евро-карта, прикрепленная к этому счету.

При оплате счёта могут минусануть комиссию SWIFT за перевод у вас, либо заплатить её за вас, либо пополам (обычная практика). Поэтому не удивляйтесь, если счет вы выставили на 1000 тугриков, а пришло 998.

Юридически эти деньги всё ещё в поле зрения и проверок налоговой, поэтому, проще сконвертнуть их, через вкладку «обмен валюты» и потом выполнить платёж себе любимому, по банковским реквизитам, на обычную банковскую карту физического лица, обычными рублями.

Пара-тройка часов и эти законные легальные деньги падают на карточку.

Важно: Я обязательно указываю, что вывожу деньги самому себе, в описании перевода. Это помогает мне избегать излишнего внимания налоговой или проверок в банке.

На этом всё - спасибо за внимание. Таким образом можно работать и фрилансерам и на upwork, и на toptal и просто удалёнщикам.

Написать этот гайд меня попросили ребята, которые увидели переключатель "ПСН" на моём for-fun калькуляторе налогов. А почему бы и нет? Может кому-то реально помогу да и сервисы, что посоветовал в статье - это реально крутые сервисы, которым я замены пока не вижу.

0
94 комментария
Написать комментарий...
Николай Белоусов

Спасибо, полезно! А могли бы выложить на Гугол диск шаблоны этих документов без личных данных?

Ответить
Развернуть ветку
Paavo Ulmanis

Откройте личный счет Wise.com с картой, и всё.

Ответить
Развернуть ветку
19 комментариев
Paavo Ulmanis

Сколько возни вместо уведомления "деньги зачислены". Не ту страну назвали Гондурасом 

Ответить
Развернуть ветку
Вячеслав Осадчий

Так а ты в свой личный гондурас уже уехал, я так понимаю?
Откуда у людей желание выебнуться на пустом месте?

P.S. В одной трехбуквенной стране все ещё реально встретить кейс, когда тебе номер счета на бумажке выдают. Уж поверьте мне, в нашем Гондурасе удобство использования банковских услуг одно из лучших.

Ответить
Развернуть ветку
1 комментарий
Ivan Maslov
Автор

Ну по началу валютный контроль пугает. В школе его на уроках не проходят. 🙂

Ответить
Развернуть ветку
12 комментариев
Аккаунт удален

Комментарий недоступен

Ответить
Развернуть ветку
5 комментариев
Maxim Syabro

У тебя в калькуляторе неверно. В случае использования ПСН 1% считается если есть превышение ПОТЕНЦИАЛЬНОГО дохода по патенту, а не реального.

Погугли "Письмо Минфина РФ от 12.04.2019 № 03-15-05/26086"

Ответить
Развернуть ветку
Ivan Maslov
Автор

Проверю, спасибо

Ответить
Развернуть ветку
Ivan Maslov
Автор

К сожалению не бухгалтер, иногда могу допускать такие ошибки - ошибку принял, исправлю как только появится время

Ответить
Развернуть ветку
1 комментарий
Ivan Maslov
Автор

я так понимаю потенциальный доход это и есть налоговая база. Верно?
Т.е. в случае если налоговая база 1млн, то превышение составило 700 тыс, и от них уже берем 1% - 7000 рублей.

Либо вы имели ввиду если реально человек получает 300/мес, т.е. 3.6млн в год, а потенциальный доход был 1млн, то 1% должен быть взят от 2.6млн (26000 рублей)?

Ответить
Развернуть ветку
1 комментарий
Ivan Maslov
Автор

в письме указано "1%, исчисленный с суммы, превышающей 300 000 руб. потенциально возможного годового дохода, независимо от фактического годового дохода индивидуального предпринимателя, но до вышеуказанного ограничения (не более 234 832 рублей за 2019 год)."

потенциально возможный доход это налоговая база - 1млн
сумма превышающая 300 тыс в налоговой базе - 700 тыс
независимо от фактического дохода

получается 700 тыс * 1% = 7000 рублей

вроде всё правильно

Ответить
Развернуть ветку
Вася Михеев

1. Отличная реклама банка Точка. Гы-гы
2. Почему без регистрации ИП нельзя работать?

Ответить
Развернуть ветку
Дмитрий Харитонов

Тут описано как работать легально и при этом с достаточно низкой эффективной налоговой ставкой. Можете нелегально под риском 13% НДФЛ и еще чего-нибудь сверху.

Ответить
Развернуть ветку
3 комментария
Ivan Maslov
Автор

реклама неплохая, жаль рефералки в статье нельзя размещать - наверное был бы эффект, а так - бесплатно делюсь инфой, от души 😀

Ответить
Развернуть ветку
1 комментарий
Voin Mraka

в этом году патент можно уменьшить на страховые взносы. держу в курсе ;-)
https://www.buhonline.ru/pub/news/2020/11/16124

Ответить
Развернуть ветку
Ivan Maslov
Автор

я вот как раз жду нового функционала в эльбе

Ответить
Развернуть ветку
Юрий Чингаев

По поводу стоимости патента, разница в месте регистрации колоссальная.
Если регистрировать в СПб, то с марта до конца 2021 года 47671 ₽
Если Лен область то 4767 ₽ 
Разница в 10 раз!! Калькулятор у налоговой глючит или это полный абсурд.

Ответить
Развернуть ветку
jonewayne

Посмотрите МСК и область, ужаснётесь :) Такова реальность.

Ответить
Развернуть ветку
1 комментарий
Artem Petrenkov

Стоимость патента определяется самим регионом. Позиция такая, что многие виды деятельности по патенту — локальные, то есть и доход от них связан с экономической ситуацией в регионе. Программирование здесь заметное исключение.

Ответить
Развернуть ветку
6 комментариев
Светлана Зайцева

Лучше всего, чтобы ИП было на упрощение, если нечаянно слететь с патента, чтобы возни с бумагами было меньше. И под патент не попадают начисления кешбека и подобных % на банковских счетах, на них надо платить налоги уже как доходы, либо обратится в банк чтоб отключили эти начисления

Ответить
Развернуть ветку
Ivan Maslov
Автор

Упрощение это УСН? Так оно вроде по умолчанию делается. С патента слететь вряд ли получится. Курсовая разница тоже под УСН попадает насколько понимаю, но в моем случае я не забиваю этим голову - доверяю Эльбе.

Ответить
Развернуть ветку
1 комментарий
Юрий Чингаев

Спасибо! Очень интересно.
А можно чуть подробнее о комиссиях? Сколько залипает в банке при переводе?
Тоже подумываю о Точке по белому. Из Финляндии перевод €1200 за разработку сайта оказался на столько проблематичным. Уж лучше по белому..  

Ответить
Развернуть ветку
Ivan Maslov
Автор

1. спред, в точке 20 копеек - не знаю считать это комиссией или нет.
2. тариф, в моем случае 2500 руб/мес, но сейчас тарифы обновили, у меня старый - надо смотреть.
3. 15 рублей почему-то берут за перевод
4. Комиссия за осуществление валютного контроля - надо смотреть по тарифу вот тут https://tochka.com/foreignpayments/

в целом вроде бы всё, после 500к/мес вроде как доп. комиссия при выводе физику, но это опять же по тарифу надо смотреть

Ответить
Развернуть ветку
2 комментария
Руслан Назиров

Не понимаю.Зачем патент если можно зарегистрироваться самозанятым?

Ответить
Развернуть ветку
Driller Ok

Сз не может заработать больше 200к в мес

Ответить
Развернуть ветку
1 комментарий
Dear Moscow,
С компанией я заключил валютный контракт ... Таким образом можно работать и фрилансерам ... и просто удалёнщикам

Я не очень слежу за всем происходящим в мире фриланса, но стало интересно: как я понимаю, вы работаете только с одной компанией, и всё время получаете платежи только от неё, так?

Т.е. тем, у кого каждый заказ для нового клиента (без апворков и подобного), будет сложно следовать вашей инструкции, т.к. заключение контрактов и т.п. — ещё та волокита, чтобы её проделывать для одного заказа?

Ответить
Развернуть ветку
Савва

нет никакой волокиты - на бумажке что угодно написали, это и есть контракт
если речь не идет об миллионах$$$, то все просто

а суммы в эквиваленте до 200000Р просто по инвойсу проходят без всяких контрактов
т.е. счет и является как бы контрактом

Ответить
Развернуть ветку
7 комментариев

Комментарий удален модератором

Развернуть ветку
Wise

Я вот не понимаю. Автор текста песни сейчас имеет правовую защиту своего текста во многих странах и получает авторские отчисления на праве собственности. Процедура регистрации простая и прозрачная.

Автор текста ПО с трудом может зарегистрировать своё право собственности на свой текст и ещё иногда доказывает что он человек.

Как так?
Может есть вариант для автора ПО получить регистрацию на каждый комит?

Ответить
Развернуть ветку
Андрей Едунов

Отличный стартап!)

Ответить
Развернуть ветку
Андрей Едунов

Спасибо, отличная статья! Ни в коем разе не пиарю ВТБ но все мои расходы за получение евриков и в итоге их конвертация в рубли мне обходится в1700р. в месяц (200р тариф, 600р ведение валютного счета, 900р валютный контроль). При этом вывести на карту физ лица можно неограниченное количество рублей без комиссии. Но интерфейс у них конечно что-то с чем-то и приложение с глюкми. Первый раз я 2 недели не мог получить деньги.

А у меня вопрос по эльбе, зачем она нужна и сколько стоит? Кажется ничего сложного посчитать 1% минус 300 тыщ от доходов и заполнить декларацию. 

Ответить
Развернуть ветку
klivladimir

Знакомый аудитор ещё рассказывала, что к ИП можно подключить свой личный счёт и тогда можно экономить на комиссиях за вывод денег. Хотя может это уже прикрыли

Ответить
Развернуть ветку
Igor Reshetnikov

Работаю абсолютно по аналогичной схеме в Модуль-банке (2 года назад выбирал как раз между Точкой и Модулем). Правда не стал регистрировать контракт, а отправляю на каждый платеж от клиента Договор-счёт-акт (у Модуль-банка в блоге есть пример готовый), в котором есть пункт что-то типа "Оплата инвойса подтверждает принятие услуги" - поэтому даже подпись клиента не требуется. По затратам выходит почти бесплатно: когда-то купил у них Оптимальный тариф "навсегда" за 10тр, поэтому абонентки нет, валютный контроль сейчас бесплатный (был фиксированно 300р), перевод на карту 19р (после 300тр еще процент какой-то). А вообще сейчас мой тариф вроде бы стоит 690р/мес, сразу на год подешевле, а "навсегда" - 30тр.
Дополню:
Тоже работаю с Эльбой, красота вообще. Патент на программирование на 2021 год моем городе стоил всего 10тр, но с середины этого года цены поднялись до ~52тр. Но учитывая возможность уменьшить стоимость патента на сумму взносов, получится как раз примерно один ко одному, чуть больше 50тр за год. Правда при хорошем заработке на патенте получится слишком маленькая налоговая нагрузка, у банка могут возникнуть вопросы.

Ответить
Развернуть ветку
Иван Рогов

А налоговая как то отслеживает соответствие фактического вида деятельности с заявленным? И вообще, она как то взаимодействует с ИП или главное вовремя платить

Ответить
Развернуть ветку
Читать все 94 комментария
null