7 причин почему налоговая всех найдет и проверит

Прошлая статья про автообмен между странами информацией о счетах иностранных резидентов вызвала определенную реакцию у читателей. Не все пока готовы услышать то, что налоговая совсем скоро узнает о наших зарубежных счетах. И в лучшем случае придется заплатить налоги за несколько лет.

Мы все пройдем стадии принятия неизбежного: отрицание, гнев, торг, депрессия, вот это вот всё))

Итак, причины почему налоговая доберется почти до каждого. И кратко про риски и ответственность.

Теперь нужно отчитываться не только об открытии банковского зарубежного счета, но и брокерских счетов, и даже счета в зарубежных платежных системах и кошельках. Также нужно подавать отчет о движении средств.

Если это игнорировать, а ввод и вывод денег делать с российских банков, то налоговая рано или поздно задаст вопросы. А ещё вместо штрафа в 3 тыс. рублей за неподачу легко может прилететь больше 100 тыс. штрафа. Ниже в разделе «Штрафы» поясню ситуацию.

Сейчас обмен происходит с порядка 96 юрисдикциями, писал об этом в прошлой статье. И зацените ролик от налоговой. И количество стран с автообменом будет расти. Например, в 2023 году добавятся Грузия, Черногория и Таиланд.

17 марта 2021 года вступили в силу поправки в налоговый кодекс по части обязанностей банков. Сейчас налоговики получили расширенный доступ к банковской тайне. НДС уже посчитали, обнал практически упразднили, теперь посчитают и капиталы физиков. Во времена колеблющихся цен на нефть люди – это новая нефть.

Даже если между Россией и другой страной нет автообмена, это не мешает при необходимости запрашивать информацию в ручном режиме. Из свежих примеров так были получены данные от банков Эстонии и ОАЭ. Времена, когда банки не раскрывали информацию, проходят.

Глава ФНС России Даниил Егоров недавно выступил с ключевым докладом, что нас ждет в ближайшем будущем. Планируется объединение кабинета налогоплательщика с онлайн-кассами предприятий. То есть сейчас налоговая знает о наших квартирах, автомобилях, родственниках и банковских счетах, а в скором времени узнает о тратах. И в автоматическом режиме будет это сравнивать.

Отчеты о движении средств подают многие инвесторы и для налоговой не составит труда проконтролировать отправку денег по указанным счетам со всех банков за все время. Да, назначение может меняться от инвестора к инвестору, но базовые реквизиты останутся прежними. И это значит, что у вас есть счет.

По плану деятельности ФНС на 2021 год стоит разработка концепции автоматизированной информационной системы ФНС четвертого поколения (АИС «Налог-4»). А также запуск единого федерального информационного регистра, содержащего сведения о всем населении РФ (ФГИС ЕРН). Он будет содержать более 30 видов сведений о гражданах. Одна из целей – переход на качественно новый уровень расчета и начисления налогов на доходы физических лиц и повышение эффективности борьбы с правонарушениями.

Не подал декларацию. За каждый месяц (но не более чем за полгода) просрочки взимается 5% от суммы подлежащего уплате налога, но не менее 1000 руб. (п.1 ст. 119 НК РФ);

Не заплатил налог. Штраф в размере 20% от неоплаченной суммы налога; а если будет доказано наличие умысла – 40% (п.1, п.4 ст.122 НК РФ);

Просрочка оплаты налога. Начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования от суммы недоплаченного налога за каждый день просрочки платежа; ограничений по размеру пеней нет (ст. 75 НК РФ);

Не информировал в срок о счете в иностранном банке. Штраф в размере от 1 000 до 1 500 руб., если данные были предоставлены самостоятельно с нарушением срока предоставления сведений. От 4000 до 5000 руб., если сведения о факте открытия, закрытия или изменения реквизитов поступили в налоговую из другого источника (п. 2–2.1 ст. 15.25 КОаП РФ);

Не подал или несвоевременно подал отчет о движении средств. Первичный штраф составит от 300 до 3000 руб., при повторном нарушении – 20 000 руб. (п.6-6,5 ст.15.25 КОаП РФ). А если у вас парочка счетов/кошельков и налоговая выявила их на третьем году, то за первый год будет 3 тыс. руб. + 20 тыс. руб, и по 40 тыс. руб за два следующих. Итого 103 тыс. рублей.

Незаконные валютные операции. Штраф для физических лиц может составить от 75% до 100% от совокупной суммы всех операций по иностранному счету (п.1 ст.15.25 КОаП РФ).

• Зарубежные счета в платежных системах и кошельках

Многие имеют счета за рубежом в Иных Организациях Финансового Рынка (ИОФР), в том числе кошельки открытые для целей предпринимательства, получения реферальной комиссии или покупки подарков бабушке. Это, например, PayPal, ePayments, AdvCash и другие. По ним также нужно отчитываться: открытие, закрытие счета, изменение реквизитов, движение средств.

• Усилились налоговые проверки, в том числе физических лиц
• Контролируемые иностранные компании (КИК)

По КИКам всё ещё интереснее, ведь это не только компании, созданные для управления капиталом. Это может быть предпринимательский ИТ-проект, который принимает оплаты из-за рубежа, занимается торговлей или производством, имеет компанию за границей, а значит обязан отчитаться по всей строгости закона. По ним напишу отдельную статью.

P. S. На эту тему есть прекрасная статья «Что о вас знает налоговый инспектор?» от Ph.D Сергея Нестеренко. В статье конкретные кейсы по выдаче данных от зарубежных банков по запросу нашей налоговой, рекомендации, а также, что нас ждет в ближайшем налоговом будущем.
Алексей Вашук
НДФЛ Гуру

#3ндфл #декларация #ФНС #налоговая #interactivebrokers #freedomfinance #брокеры