Налоговый вычет в 2022 году

Самое важное об уменьшении налоговой базы.

Консультирует эксперт ООО "Налогика".

1. В каких случаях можно получить налоговые вычеты?

Чтобы воспользоваться правом на вычет, нужно официально получать доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. Вы сможете получить имущественный или социальный налоговый вычет, если потратили деньги на: Недвижимость (даже если оплатили часть квартиры); Обучение (в том числе ближайших родственников); Лечение и лекарства для себя и родных; Занятия спортом; Накопительную часть пенсии; Негосударственное пенсионное обеспечение; Добровольное страхование жизни и пенсионное страхование; Независимую оценку квалификации; Благотворительность. Помимо довольно распространенных в жизни случаев, перечисленных выше, государством учтены и специфические ситуации, позволяющие рассчитывать на профессиональные и инвестиционные налоговые вычеты. Право на профессиональный вычет имеют индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, в том числе занимающиеся частной практикой (детективы, нотариусы, авторы и др.), а также физические лица, работающие по гражданско-правовым договорам; Инвестиционный вычет двух типов предусмотрен для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов. Некоторые категории граждан имеют право на стандартный налоговый вычет.

2. Размер и максимальная сумма налогового вычета в 2022 году.

Размер налогового вычета – 13% от суммы расходов, за рядом исключений. Максимальный размер вычета: Имущественный вычет (приобретение недвижимости) – 260 000 рублей. Социальный вычет – 120 000 рублей. Стандартный вычет – 6 000 или 36 000 рублей за год. Расходы на обучение ребенка – 50000 рублей. Инвестиционный вычет типа А – 52 000 рублей. Исключения: Расходы на благотворительность – можно вернуть не более 25%. Профессиональный вычет – от 20 до 40% от суммы расходов. Вычет на дорогостоящее лечение не ограничен по сумме. Инвестиционный вычет типа Б предоставляется при закрытии индивидуального инвестиционного счета, действующего более трех лет в виде полной сумме прибыли, полученной по операциям. Можно использовать только один тип вычета.

3. Как и кто должен подавать заявление на получение налогового вычета? Для получения вычета нужно самостоятельно подать декларацию по форме 3-НДФЛ, приложив необходимые документы. Часть вычетов (за лечение и лекарства, занятия спортом) может быть реализована через работодателя. Стандартный налоговый вычет также оформляет работодатель. Для получения инвестиционного вычета можно воспользоваться услугами брокера.

4. Какие документы необходимо собрать для получения налогового вычета?

Для любого типа вычета должны быть предоставлены документы, подтверждающие расходы. Дополнительно Вам потребуются: Для имущественного вычета – копии договора и акта о передаче/приобретении квартиры. В случае вычета на проценты банку – копия кредитного договора, справка банка о размере уплаченных процентов. Для социального вычета в зависимости от типа затрат: справка об оплате медицинских услуг копия рецепта на лекарство на специальном бланке. копия договора с образовательным учреждением и справка из учебного заведения, подтверждающая присутствие на обучении. копия договора со спортивным учреждением. Для получения инвестиционного вычета типа А – копии договоров на ведение счета, и брокерском обслуживании. Документы, подтверждающие зачисление денег на счет. Если расходы потребовались на члена семьи, то понадобятся документы, подтверждающие родство.

5. Если не получать налоговый вычет, то куда он пойдет? Неиспользованное право на вычет нигде не учитывается.

6. В чем польза для государства в выплате налогового вычета россиянам? Механизм налоговых вычетов выступает стимулом для официального ведения деятельности граждан и регулярных поступлений налогов в бюджет государства.