Единый налог в Киргизии - налоги в Кыргызстане для ИП и ООО
Единый налог в Киргизии был введён достаточно давно, как важная мера для облегчения налоговой нагрузки на малый и средний бизнес. Основной целью этого налога стало упрощение отчетности и уплата единого налога вместо нескольких традиционных — таких как налог на прибыль и НДС. Эта система позволила предпринимателям не только сократить время на ведение бухгалтерии, но и упростить процесс взаимодействия с налоговыми органами.
Изменения в налоговой системе Киргизии на 2024 год
В 2023 году был отменён порог выручки в 30 млн сомов, который ограничивал право применения этой системы налогообложения. Теперь предприниматели могут работать на едином налоге без ограничения по объёму выручки. Это сделало налоговый режим более доступным для бизнеса с большими доходами, при этом сохранив его простоту и удобство. Также были снижены требования к отчетности и введены послабления для некоторых отраслей.
Компании, занимающиеся добычей драгоценных и цветных металлов, не могут применять единый налог. Исключены также энергетические компании, поставляющие тепло, электроэнергию и газ. Крупные застройщики обязаны использовать более сложные налоговые режимы. Импортеры и дистрибьюторы ГСМ, лекарств и медицинских изделий не могут работать на едином налоге.
Эти ограничения направлены на то, чтобы предприятия с высокой рентабельностью или работающие в стратегически важных отраслях использовали более сложные и полные налоговые режимы.
Ставки единого налога в 2024 году:
- Обычная ставка составляет 6% для наличных расчетов и 4% для безналичных.
- Швейное производство имеет льготу по ставке 0,25%, она действует до 2027 года.
- Резиденты Парка креативной индустрии: 0,5% в 2023-2024 годах, 1% в 2025-2026 годах и 2% с 2027 года.
- Переработка с/х, производство и торговля-4% в наличной форме и 2% в наличной
- Общепит, Бани, сауны, бильярд-8%
Процедура перехода на единый налог
В течение 5-ти дней с момента открытия ИП или ООО(ОсОО)нужно подать заявление в налоговую. Если этого не сделать, то автоматически будет присвоен общий режим налогообложения и сменить его можно будет с нового года подав заявление до 01.12 текущего.
Дополнительные обязательства для ИП и ОсОО
Кроме уплаты единого налога, ИП и ОсОО обязаны уплачивать и другие обязательные взносы:
- Страховые взносы: 27,25%, включая пенсионные, медицинские и другие социальные отчисления. Для стимулирования швейного бизнеса снижены ставки страховых взносов для предприятий с количеством работников более 50 человек, с 27.25% до 12%. Резиденты ПВТ уплачивают 12% от средней зарплаты в КР.
- Налог на дивиденды: 10% для ОсОО.
- Налог на имущество: В зависимости от стоимости имущества.
- Подоходный налог: 10% для сотрудников.
Таким образом, единый налог значительно упрощает процесс ведения бизнеса, но не освобождает предпринимателей от уплаты других обязательных налогов и взносов.
Альтернатива единому налогу в Кыргызстане
Помимо упрощенной системы налогообложения есть основная.
Основные налоги
- Налог на прибыль: Ставка: 10% от чистой прибыли компании. Отчетный период: 1 год. Представление отчетности: ежеквартально (по предварительным данным) и годовая декларация.
- Налог на добавленную стоимость (НДС): Ставка: 12%. Налоговый период: 1 месяц. Сроки сдачи отчетности: до 20-го числа следующего месяца.
- Налог с продаж: Ставка: от 1% до 5%, в зависимости от вида деятельности. Налоговый период: 1 месяц. Срок сдачи отчетности: также до 20-го числа следующего месяца.
- Подоходный налог: Ставка: 10% для физических лиц. Для работников компаний, резидентов Парка высоких технологий и креативных индустрий ставка снижена до 5%. Срок сдачи отчетности: до 1 мая следующего года для физлиц, для организаций — до 20-го числа месяца после выплаты дохода.
- Налог на имущество: Ставки: Жилая недвижимость — 0,35% от стоимости. Нежилая недвижимость — 0,8%. Транспортные средства — ставка зависит от мощности двигателя. Срок уплаты: для физических лиц — до 1 сентября текущего года.
- Земельный налог: Ставка: 1% для земель, не относящихся к сельхозугодьям. Сроки сдачи отчетности: аналогичны налогу на имущество.
Больше о налогах в Киргизии здесь. Таким образом, единый налог облегчает предпринимателям налоговое администрирование, но не освобождает от других обязательных платежей, таких как страховые взносы и налоги на имущество.