Всех найдут: как налоговая выполняет план по сбору НДФЛ

Двенадцатого мая Минфин России повысил прогноз по сбору налогов с физических лиц. Теперь ожидаемая сумма на 2025 год — 810 миллиардов рублей. Дело в изменении прогрессивной шкалы налогообложения и максимальной ставке в 22%, но не только. Сборы за 2024-й тоже бьют рекорды. Мы шесть лет готовим налоговую отчётность для инвесторов и видим, насколько сейчас изменился подход ФНС. Рассказываем, что заметили, чего ожидать и где можно «подстелить соломку».

Теперь ФНС более внимательно относится к отчётности и находит всех, до кого дотягивается.

«Авось не заметят» больше не работает. Вольные или невольные ошибки в расчетах по брокерским отчетам теперь замечают, находят и просят пересчитать намного чаще, чем раньше. Вероятно, дело в том, что инспекторы научились разбираться в биржевых сделках и проверяют отчёты более внимательно. В этом году у нас было намного больше клиентов, которые подали декларацию самостоятельно, но она не устроила ФНС. К нашим расчетам тоже бывают вопросы, но мы их успешно отстаиваем.

Автообмен справляется хорошо как никогда. «Письма счастья» приходят всем, кто забыл или не стал отчитываться. И даже тем, кто не должен: тогда просят дать пояснение. Эти уведомления получают в течение года, когда налоговая обрабатывает информацию из CRS. В основном в этом году это были ОАЭ, Казахстан, Армения и турецкие банки, популярные для арбитража криптовалюты. То есть обмен информацией работает и точечно: налоговая может запросить данные в тех местах, где ей в результате внутреннего расследования становится известно о возможном скоплении счетов россиян. В этом случае нужно уведомить об открытых счетах, подать отчёты и декларации за три года. Ну и заплатить штрафы, конечно.

Отсутствие отчёта о движении денежных средств привлекает внимание. Бывает, что человек решает не отчитываться по зарубежным счетам. Уведомление об открытии есть — отчёта нет, это повод посмотреть на налогоплательщика более внимательно. ОДС нужно подавать не всегда и не всем, но мы рекомендуем делать это даже при нулевых оборотах. Мы видим случаи, и они не единичные, когда отсутствие ОДС приводит к более тщательным проверкам. Тогда ФНС находит налоговые и валютные нарушения о которых человек мог не знать или забыть. Штрафы за нарушение валютного законодательства стали помягче и доходят до 40% от суммы сделки, но это всё равно неприятно.

А дальше в планах ФНС найти всех, до кого ещё не дотянулись.

Проверка на нерезидентство. В этом году заработает автоматическая система, которая будет выявлять резидентов и нерезидентов по информации от таможенной службы. Это очень удобно и хорошо, но может стать неприятностью для тех, кто скрывает нерезидентство, чтобы не платить налог по повышенной ставке. ФНС начнет посылать запросы налоговым агентам и перепроверять декларации.

Автоматический расчет налога. ФНС стремится к тому, чтобы снизить количество случаев, при которых нужно подавать декларацию. Например, при продаже недвижимости или транспортного средства. Это значит, что заморачиваться с 3-НДФЛ придется меньше, но и скрыть доходы будет намного сложнее. А ещё это значит, что у инспекторов будет больше времени на проверку сложных деклараций инвесторов.

Изменение списка стран с автообменом. В новом перечне, который вступил в силу 31 декабря 2024 года, нет 26 стран ЕС. Это значит, что теперь подавать отчёт о движении денежных средств в этих странах — обязательно, вне зависимости от оборотов. Нечаянных валютных нарушений, а вместе с ними и штрафов, тоже может стать больше: есть ограничения при получении денег на счета в банках, которые находятся в странах без автообмена.

Сдавать отчетность заранее и самостоятельно.

Подать декларации за три года, уведомить обо всех зарубежных счетах, подготовить отчеты о движении денежных средств и иных финансовых активов. Если вы нерезидент, но скрываете это — подать декларацию и пересчитать налог по российским доходам по ставке 30%.

Тогда штрафы будут ниже, а проверки пока что более лояльные. Когда ФНС пристально посмотрит в вашу сторону и пришлет уведомление, проверки будут жёстче, а штраф инспектор установит выше. Возможно, максимальный, ведь план по сборам может выполняться и с превышением. Как общаться с налоговой, если пришло уведомление, рассказываем в нашем гайде в Телеграме.