Дробление бизнеса: 10 красных флагов для налоговой

Выручка растёт, контрагентов всё больше, уже становиться реальностью НДС , или лимиты по УСН вот-вот закончатся — и тут появляется “гениальная” идея: разделить бизнес на несколько юрлиц. Удобно, выгодно, безопасно... пока не пришла налоговая. Дробление бизнеса — одна из самых популярных причин для доначислений, блокировок и тяжёлых проверок. И распознать его можно по десяти красным флагам, которые ФНС отслеживает особенно пристально.

______________________

Дробление бизнеса — это когда один бизнес искусственно «разбивают» на несколько юридических лиц или ИП, чтобы сэкономить на налогах, обойти ограничения по режимам налогообложения или минимизировать риски.

Классика жанра: два ИП вместо одного ООО, чтобы продолжать применять УСН. Или куча ООО, которые по факту работают как один механизм, но юридически «не связаны». Проблема в том, что налоговая не дремлет. И ей неважно, что на бумаге всё чисто — если по сути вы ведёте единый бизнес, последствия могут быть серьёзными.

ФНС использует целую методику выявления схем дробления — она даже опубликована официально. Вот признаки, которые особенно настораживают:

Если у трёх ООО/ИП один и тот же склад, кассир и даже интернет один на всех — это подозрительно. Для ФНС это сигнал: бизнес по факту один, а юрлиц много для обхода налогов.

Риск: налоговая объединит выручки и доначислит налоги задним числом. И аргумент, что вынуждены были создать ООО только для алкогольной лицензии не поможет.

Когда директор одной компании — брат учредителя другой, а главбух в обеих один и тот же — это красный флаг. Особенно если никаких реальных различий между компаниями нет.

Риск: подозрение на умышленное дробление, проверка связей между участниками.

Если деньги “гуляют” между ООО и ИП без нормальных договоров, а платежи идут «как удобно» — налоговая быстро обратит на это внимание.

Риск: признание сделок фиктивными, блокировка счетов и доначисления.

Если клиенты и поставщики одни и те же, а меняется только юрлицо, через которое идёт договор — это выглядит как искусственная схема.

Риск: у налоговой складывается ощущение, что это “маскарад”, а не независимые компании.

Несколько юрлиц работают как один организм: одни закупают, другие продают, третьи обслуживают, но управляются из одного офиса и по одной стратегии.

Риск: налоговая посчитает, что всё это — один бизнес, а все попытки «дробить» — фикция.

Создание нескольких ИП или ООО, чтобы остаться на УСН — особенно любимая тема у налоговой. Увидят лимит — придут с вопросами.

Риск: объединение выручки, слет с ПНС задним числом ( с 2025г не важно на какой период у Вас патент), + доначисление НДС и УСН.

Если вы работаете под одним именем, продвигаетесь через одну площадку и на сайте даже не указано, что услуги оказывают разные юрлица — это не обособленный бизнес.

Риск: трактуется как единый бизнес, который маскируется.

Если невозможно объяснить, зачем вообще создавались эти отдельные компании, кроме как «чтобы не платить больше налогов», — это прямой путь в категорию «дробильщиков».

Риск: обвинение в злоупотреблении правом и доначисления.

Если компании часто открываются и закрываются, словно сезонные палатки, это вызывает подозрение. Особенно когда новые фирмы “наследуют” сотрудников, аренду и клиентов.

Риск: расценят как уход от ответственности и оптимизацию налогов в обход закона.

Если сотрудники числятся в одной фирме, а работают в другой, или получают зарплату из нескольких мест — это нерабочая схема.

Риск: перерасчёт налогов, признание схемы фиктивной, штрафы за сокрытие зарплат.

Налоговая в случае подозрения может:

Если всё это звучит страшно — так и есть. И да, факт регистрации отдельных юрлиц — не аргумент, если по факту всё выглядит как единый бизнес.

Не каждое разделение — дробление. Но если в вашей структуре вы узнали хотя бы пару признаков из списка — стоит остановиться и подумать: а действительно ли всё безопасно?

Налоговая давно смотрит не только на бумажки, но и на суть бизнеса. А последствия могут стоить дороже, чем честная оптимизация.

👉 Если сомневаетесь — лучше не рисковать.