Налоговый календарь предпринимателя на март 2025 года

Март – важный месяц для бизнеса, требующий внимательного отношения к срокам сдачи отчетности и уплаты налогов. Чтобы избежать штрафов и неприятностей с налоговой инспекцией, важно заранее спланировать свою работу и помнить о ключевых датах. Эта статья поможет вам сориентироваться в налоговом календаре марта 2025 года.

Представление отчетности в марте 2025 года

Напомним об основных особенностях сдачи отчетов в 2025 году.

1. Единый срок сдачи.
Для большинства отчетных форм предусмотрен единый срок сдачи – 25-е число. Периодичность зависит от вида отчета (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно).

2. Исключение – ЕФС-1.
Форма ЕФС-1 (отчет по взносам на травматизм, кадровым мероприятиям и сведениям о стаже) имеет свои особенности. В марте для большинства работодателей представление ЕФС-1 не предусмотрено. Однако, если компания или ИП производит увольнение, прием сотрудников или перевод на другую работу, необходимо сдать Раздел 1.1 не позднее следующего рабочего дня после кадрового события. Это касается в том числе работников по договорам ГПХ.

3. Личный кабинет ИП.
ИП могут сдавать отчетность через личный кабинет налогоплательщика с использованием квалифицированной подписи.

4. Отправка по почте.

При отправке отчетности по почте необходимо наличие доверенности и паспорта сотрудника компании и ИП. Для представителя фирмы доверенность должна быть заверена подписью руководителя, для сотрудника индивидуального предпринимателя необходима нотариальная доверенность. Без доверенности отчетность в электронном и бумажном виде может сдавать сам ИП или генеральный директор компании.

5. Уведомление об исчисленных налогах.
Если уплата налога или взноса производится раньше, чем по ним сдается отчетность, или она не предусмотрена, необходимо представить в ФНС Уведомление об исчисленных налогах. В 2025 году данные в уведомлении могут быть отрицательными, например, при переплате.

6. Бухгалтерская отчетность.
До конца марта компаниям необходимо сдать бухгалтерскую отчетность за 2024 год. Это можно сделать только в электронном виде. ИП бухотчетность не сдают.

7. Блокировка счета.
При нарушении срока сдачи отчетности больше, чем на 20 дней, ФНС вправе заблокировать расчетный счет компании и ИП.

8. Праздничные дни.
В 2025-м 8 Марта выпадает на воскресенье, но выходной не переносится на ближайший понедельник, поэтому праздник никак не влияет на сроки сдачи отчетности и уплаты налогов.Крайние даты сдачи отчетности в марте 2025 года

Крайние даты сдачи отчетности в марте 2025 года

3 марта 2025 г.

• Вид отчета/уведомления: Уведомление об исчисленном НДФЛ за февраль 2025 года

• Кто сдает: ЮЛ и ИП, применяющие АУСН

• Куда представлять: ИФНС по месту регистрации

• Особенности: Форма уведомления по НДФЛ не отличается от стандартной. В нем отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 23 по 28 февраля включительно. Код периода в уведомлении — 21/12.

5 марта 2025 г.

• Вид отчета/уведомления: Данные о полученных и выплаченных доходах за февраль 2025 года

• Кто сдает: ЮЛ и ИП, применяющие АУСН

• Куда представлять: ИФНС по месту регистрации

• Особенности: В личном кабинете необходимо представить данные:

• о выплаченных доходах вне порядка, предусмотренного ч. 6 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ;

• о полученных доходах, не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ.
7 марта 2025 г.

• Вид отчета/уведомления: Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении, за февраль 2025 года• Кто сдает: ЮЛ и ИП, применяющие АУСН

• Куда представлять: Кредитная организация, в которой обслуживается налогоплательщик

• Особенности: Корректировка производится на основании Методических рекомендаций ФНС для АУСН.

10 марта 2025 г.

• Вид отчета/уведомления: Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2024 год

• Кто сдает: ЮЛ и ИП, которые осуществляют в процессе производства выбросы в атмосферу, водные объекты или размещают отходы

• Куда представлять: Территориальное отделение Росприроднадзора

• Особенности: Форма действует с 1 марта 2023 года по 14 января 2027 года. Электронная форма обязательна, если сумма платы не превышает 25 000 рублей.

20 марта 2025 г.

1. Вид отчета/уведомления: Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за февраль 2025 года

• Кто сдает: ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов

• Куда представлять: ИФНС по месту регистрации

• Особенности: Форма применяется с 1 августа 2023 года и не изменилась в 2025 году.

2. Вид отчета/уведомления: Уведомление об освобождении от НДС с марта 2025 года

• Кто сдает: ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС

• Куда представлять: ИФНС по месту регистрации

• Особенности: Освобождение от НДС, согласно ст. 145 НК РФ, можно получить, если:

• выручка за последние три месяца составила до 2 млн рублей,

• нет реализации подакцизных товаров.

Налогоплательщики на УСН освобождаются от НДС автоматически, если доход за год не превышает 60 млн рублей.

25 марта 2025 г.

1. Вид отчета/уведомления: Уведомление об исчисленном НДФЛ за март 2025 года

• Кто сдает: ЮЛ и ИП-работодатели

• Куда представлять: ИФНС по месту регистрации

• Особенности: В уведомлении отражаются сведения об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 марта включительно. Код периода в уведомлении — 21/03.

2. Вид отчета/уведомления: Уведомление об исчисленных налогах за февраль 2025 года

• Кто сдает: ЮЛ и ИП, уплачивающие налоги через ЕНП

• Куда представлять: ИФНС по месту регистрации

• Особенности: Уведомление подается, если уплата налога производится раньше представления отчетности или отчетность по данному платежу не предусмотрена.

3. Вид отчета/уведомления: Персонифицированные сведения о физлицах за февраль 2025 года

• Кто сдает: ЮЛ, ИП и физлица — работодатели

• Куда представлять: ИФНС по месту регистрации

• Особенности: При численности персонала свыше 10 человек отчет представляется только в электронном виде.

4. Вид отчета/уведомления: Декларация по УСН за 2024 год (только организации)

• Кто сдает: ЮЛ, применяющие УСН

• Куда представлять: ИФНС по месту регистрации

• Особенности: За 2024 год декларация готовится по новой форме (бланк пока не утвержден).

5. Вид отчета/уведомления: Декларация по ЕСХН за 2024 год

• Кто сдает: ЮЛ и ИП — сельхозпроизводители

• Куда представлять: ИФНС по месту нахождения

• Особенности: Декларация направляется только в электронном виде, если численность работников за предшествующий год превысила 100 человек.

6. Вид отчета/уведомления: Декларация по налогу на прибыль за 2024 год

• Кто сдает: ЮЛ на ОСНО

• Куда представлять: ИФНС по месту регистрации

• Особенности: Обязательные разделы: Раздел 1, Лист 02, Титульный лист. Для отчетов за периоды 2025 года предусмотрена новая форма декларации.

7. Вид отчета/уведомления: Декларация по НДПИ за февраль 2025 года

• Кто сдает: ЮЛ — добытчики полезных ископаемых

• Куда представлять: ИФНС по месту нахождения

• Особенности: Сдается только в электронном виде, если численность работников в компании превышает 100 человек. Начиная с отчетности за январь 2025-го декларацию необходимо представлять по новой форме.

Особенности уплаты налогов в марте

В марте важно учитывать, что изменились правила по уплате Единого налогового платежа(ЕНП). Большинство налогов и взносов в 2025-м необходимо перечислять через единый налоговый платеж (ЕНП). Однако есть исключения, например взносы в СФР на травматизм. Сформировать платежное поручение с актуальными реквизитами можно онлайн в сервисе ФНС.

Что еще платить и сдавать бизнесу в марте 2025-го

Помимо основных налогов и отчетности, в марте может возникнуть необходимость в уплате других обязательных платежей и сдаче специфической отчетности, в зависимости от вида деятельности и системы налогообложения. Следует учесть, что все организации и ИП, которые осуществляют в процессе производства выбросы в атмосферу, водные объекты или размещают отходы, обязаны перечислить плату за негативное воздействие на окружающую среду. Также с 1 марта расширяется список товаров, подлежащих обязательной маркировке. В этот список добавляются: товары легкой промышленности, БАДы, антисептики, влажные корма для животных, консервы из мяса, овощей, грибов и фруктов, медицинские перчатки. Рекомендуем заранее проанализировать все свои обязательства, чтобы не пропустить важные сроки.

Налоговые отсрочки и рассрочки: когда это возможно?

Если ваш бизнес столкнулся с финансовыми трудностями и своевременная уплата налогов представляет проблему, рассмотрите возможность получения отсрочки или рассрочки по уплате налогов. Существуют определенные условия и основания для получения такой льготы:

Все основания, по которым бизнес может получить отсрочку или рассрочку, перечислены в п. 2 ст. 64 НК РФ:

Получен ущерб в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или иных обстоятельств непреодолимой силы;

Выполнен и не оплачен государственный или муниципальный заказ;

Бюджет не предоставил или задержал финансирование;

При единовременной уплате налога возникает угроза банкротства;

Деятельность носит сезонный характер (см. Перечень отраслей и видов деятельности, имеющих сезонный характер, утв. Постановлением Правительства РФ от 06.04.1999 № 382);

Вы импортируете товары и претендуете на отсрочку или рассрочку налогов, предусмотренных таможенным законодательством (ст. 59 ТК ЕАЭС);

В ходе налоговой проверки доначислены налоги, сборы, страховые взносы, пени и штрафы, но их нет возможности погасить за раз.

По основанию из п. 7 ФНС может предоставить только рассрочку по уплате налога на сумму, не превышающую стоимость чистых активов, и только под банковскую гарантию. Отсрочка невозможна.

Наша помощь в решении налоговых вопросов

Налоговое законодательство постоянно меняется, и разобраться во всех нюансах бывает непросто. Чтобы избежать ошибок и штрафов, обратитесь к профессионалам. Наша компания предлагает широкий спектр услуг по налоговому консультированию и сопровождению бизнеса.

Мы можем помочь вам:

• Разобраться в сложных вопросах налогообложения.

• Правильно и вовремя сдать отчетность.

• Оптимизировать налоговую нагрузку.

• Представить ваши интересы в налоговых органах.

• Получить налоговые отсрочки и рассрочки.

Не рискуйте своим бизнесом! Обратитесь к нам за профессиональной помощью!

Запишитесь на бесплатную консультацию, чтобы узнать, как мы можем помочь вашему бизнесу.

Подпишитесь на наш телеграмм-канал и в ВКонтакте, чтобы быть в курсе новых тенденций в сфере корпоративной безопасности и получать полезные советы от экспертов.