АУСН шагает по стране: кому реально выгодно уволить бухгалтера, а кто потеряет сотни тысяч на «автоматизации»
Если вы ведете бизнес и до сих пор вздрагиваете при словах «страховые взносы» и «декларация», у меня для вас новости. С 2025 года география АУСН (Автоматизированной УСН) расширяется. Почти вся страна — от Краснодара до Камчатки — присоединяется к эксперименту.
Казалось бы, живи и радуйся: налоговая считает всё сама, отчетов нет. Но почему тогда очереди на переход не стоят до горизонта? Давайте разбираться, где здесь деньги, а где — маркетинговая уловка государства.
Разбор по сути: что такое АУСН и в чем подвох
АУСН — это режим для микробизнеса.
Лимиты жесткие: оборот до 60 млн руб., не более 5 сотрудников, остаточная стоимость ОС до 150 млн руб.
Давайте пройдемся по схеме
«Проблема → Последствия → Выгода/Решение».
1. Ставки налога: комфорт стоит денег
Ситуация: На обычной УСН «Доходы» вы платите 6%. На АУСН — 8%. На УСН «Доходы минус расходы» — 15%, а на АУСН — целых 20% (и минимальный налог 3% вместо 1%).
Последствия: Вы платите государству «комиссию» за то, что оно само считает налоги.
Решение: Считать! Если у вас ИП без сотрудников с доходом 5 млн рублей, на обычной УСН вы заплатите 300 тыс. (минус взносы), а на АУСН — 400 тыс. Разница в 100 тысяч рублей — это цена вашего спокойствия. Дороговато за отсутствие пары платежек, не находите?
2. Зарплатные налоги: вот где зарыт клад
Ситуация: У вас в штате 4 человека с «белой» зарплатой по 60 000 рублей.
Последствия: На обычной упрощенке вы платите сверху около 30% взносов в фонды. Это больно. На АУСН тариф страховых взносов — 0% (платите только копейки на травматизм — около 2970 руб. фиксированно в год).
Выгода: Экономия на фонде оплаты труда колоссальная. Если у вас есть наемный персонал, АУСН часто окупает повышенную ставку налога с лихвой.
3. Банковское рабство
Ситуация: Вы привыкли иметь счета в пяти разных банках «на всякий случай».
Последствия: На АУСН так нельзя. Расчетные счета можно открывать только в уполномоченных банках из реестра ФНС (Сбер, Т-Банк, Точка, Модульбанк и др.).
Риск: Если банк ошибется в разметке операции (посчитает перевод себе на карту как доход), налог начислят неправильно. А пересчитывать придется через общение с налоговой.
Примеры из реальности: кому выгодно?
Кейс 1: Одинокий волк (ИП без сотрудников)
Доход 2 млн руб. в год. Услуги.
- На обычной УСН 6%:{Налог 120 тыс.} - {Взносы ~50 тыс.} = К уплате 70 тыс. налога + 50 тыс. взносов. Итого 120 000 руб.
- На АУСН 8%:{2 млн * 8%} = 160 000 руб. Взносов нет. Итог: Переплата 40 000 рублей. Зачем вам это? Бухгалтер на аутсорсе стоит дешевле.
Кейс 2: Микро-IT компания (ООО, 3 сотрудника)
Доход 10 млн руб. ФОТ (зарплаты) — 3 млн руб. в год.
- На УСН 6%:{Налог 600 тыс.} (можно уменьшить на взносы, но не более 50%). Взносы за сотрудников (30%) = 900 000 руб. Итого расходов: 300 тыс. (налог) + 900 тыс. (взносы) = 1 200 000 руб.
- На АУСН 8%:{Налог 800 тыс.}. Взносы = 0 руб. (только травматизм копеечный). Итого расходов: 800 000 руб. Итог: Экономия 400 000 рублей в год. Вот здесь АУСН — это просто подарок судьбы.
Практическая инструкция: как не пролететь
Если вы решили, что игра стоит свеч, действовать нужно четко.
- Проверьте регион. Адыгея, Архангельск, Белгород... список огромный. Почти все регионы стартуют с 01.01.2025, некоторые (как Питер и Ленобласть) тоже в списке.
- Проверьте ограничения.Зарплату наличкой выдавать нельзя.Совмещать с другими режимами (даже с патентом!) нельзя. Маркетплейсы: торговать там можно (вы принципал), а вот быть владельцем ПВЗ (агентом) — нельзя.
- Подайте уведомление вовремя.Новички: В течение 30 дней после регистрации.Действующие: Уведомление нужно подать до 31 декабря. Но так как 31.12.2025 — выходной, срок переносится на 12 января 2026 года. Не проспите, иначе ждать следующего года.
Резюме
АУСН — крутой инструмент, если у вас:
- Маленький штат с «белыми» зарплатами.
- Простая деятельность без сложных агентских схем.
- Нет желания возиться с РСВ, 6-НДФЛ и ЕФС-1 (большую часть отчетов реально отменили).
Если же вы ИП-одиночка или у вас сложная структура расходов — не спешите.
Сомневаетесь? Мы можем сделать для вас расчет «на салфетке»: сравним вашу текущую нагрузку и потенциальную на АУСН. Иногда 15 минут анализа экономят полмиллиона в год. Пишите, посчитаем — это ни к чему не обязывает, зато спать будете спокойно.