Легальная экономия: как российское ПО поможет платить меньше налогов

До 2022 года российские компании строили свою IT-инфраструктуру в основном на базе иностранных решений. Корпоративные системы управления, программное обеспечение для бухгалтерии и документооборота, средства виртуализации и офисные пакеты — все это часто закупалось у западных поставщиков. Такая практика казалась логичной: технологии были проверенными, интерфейсы привычными, поддержка — стабильной.

Но геополитическая обстановка изменила правила игры. В 2022 году большинство зарубежных разработчиков либо покинули российский рынок, либо ограничили работу в стране. Это поставило под угрозу устойчивость бизнес-процессов, защиту данных и возможность получать обновления для ключевых программ. В ответ государство запустило масштабную программу импортозамещения, дополнив ее налоговыми мерами поддержки, которые позволяют сократить издержки при переходе на отечественное ПО.

По данным Минцифры, до ухода иностранных вендоров доля зарубежного ПО в критически важных сегментах бизнеса превышала 60–80%. После 2022 года многие компании были вынуждены ускоренно искать альтернативу. Это привело к кратному росту спроса на российские разработки: в некоторых сферах интерес к ним увеличился в 5–10 раз.

Наиболее активно переход на отечественные аналоги проходит в таких направлениях, как:

Поддержка государства сделала этот переход не только обязательным для устойчивости, но и экономически выгодным. Бизнес получил возможность оптимизировать налоговую нагрузку через особый порядок амортизации российских IT-активов.

Амортизация — это механизм списания стоимости приобретенных активов в течение срока их эксплуатации. Обычно срок службы основного средства или нематериального актива определяется нормативами. Однако в случае с отечественным ПО и оборудованием компании получили право применять повышающий коэффициент до 3, что позволяет ускорить амортизацию.

Это означает:

Налоговая льгота распространяется на:

Кроме того, теперь организации могут самостоятельно устанавливать срок полезного использования нематериальных активов — на основании условий лицензионного соглашения, гарантийных сроков и особенностей использования ПО.

Компания приобрела российскую ERP-систему стоимостью 1,5 млн рублей. Ранее она бы списывала эту сумму в течение 5 лет, но благодаря повышающему коэффициенту 3 может сделать это всего за 1,5 года. Это позволяет существенно снизить налог на прибыль за период внедрения.

Чтобы воспользоваться налоговыми преференциями, нужно соблюдать несколько требований:

Также следует учитывать, что применять ускоренную амортизацию можно только к новым активам, используемым в деятельности, приносящей доход.

Для малого и среднего бизнеса, особенно в регионах, переход на российское ПО часто проходит с привлечением внешних интеграторов. Использование облачных платформ — таких как 42Clouds — позволяет ускорить запуск и минимизировать расходы на инфраструктуру. Это особенно актуально, когда нет возможности развернуть серверы внутри компании.

Помимо поддержки пользователей, государство продолжает стимулировать и разработчиков отечественного ПО. Для таких компаний действуют масштабные налоговые льготы:

Эти меры действуют для юридических лиц, зарегистрированных в России и разрабатывающих программное обеспечение, включенное в реестр отечественного ПО. Компании, не прошедшие регистрацию, не могут рассчитывать на преференции.

Кроме того, IT-компании-резиденты «Сколково» могут пользоваться особыми налоговыми условиями: освобождением от налога на имущество, снижением ставки налога на прибыль и доступом к инвестиционной поддержке.

Чтобы зарегистрировать продукт и получить доступ к мерам поддержки, необходимо:

Обратите внимание: продукт должен разрабатываться в России, права на него должны принадлежать российскому юридическому лицу, а доля иностранного участия в компании не должна превышать 50%.

Экономия на налогах при переходе на российское ПО — это не просто формальность. Это реальная возможность снизить издержки и ускорить цифровую трансформацию. Компании получают:

Все больше компаний выбирают российские решения, особенно в таких сферах, как бухгалтерия, логистика, CRM, документооборот и кибербезопасность. Найти проверенные продукты можно на платформе Маркет42 — это удобный каталог с сертифицированным ПО и возможностью интеграции в бизнес-среду.

Переход на отечественное ПО — это не просто вынужденная мера в условиях санкций. Это шаг к повышению финансовой устойчивости, цифровой независимости и эффективности бизнеса.

Налоговые льготы делают переход выгодным: бизнес может сократить налоги, быстрее обновить инфраструктуру и внедрить современные технологии. Главное — правильно оформить документы, выбрать надежных IT-партнеров и заранее спланировать процесс замены ПО.

В условиях, когда технологическая независимость становится фактором конкурентоспособности, такие меры позволяют компаниям адаптироваться и развиваться, не теряя темпов роста.