🔥 2026: налоговая реформа ударит по бизнесу? Что срочно проверить и как подготовиться

Друзья, в 2026 году у нас масштабная налоговая перестройка. Если не подготовиться сейчас, уже в начале 2027‑го можно столкнуться с:
неожиданными налогами;
штрафами за неверное применение режимов;
проверками по дроблению бизнеса.
Разберём по шагам: что меняется, кто под ударом и как минимизировать риски.
Что именно меняется в 2026 году
Лимит УСН — 490,5 млн руб. (с учётом дефлятора).
НДС для УСН — обязателен при доходе ﹥ 20 млн руб./год. Ставки:
5 % — до 250 млн руб.;
7 % — от 250 до 490,5 млн руб.
Ставка НДС на ОСНО — повышается с 20 % до 22 %.
Контроль дробления — ФНС активно применяет ст. 54.1 НК РФ.
Требования к документам — ужесточаются для всех, особенно для новых плательщиков НДС на УСН.
Кто будет платить НДС
ОСНО — все плательщики, ставка 22 % (вместо 20 %).
УСН ﹥ 20 млн руб. — обязаны выставлять счета‑фактуры и платить НДС (5 % или 7 %).
УСН ≤ 20 млн руб. — освобождены от НДС.
Как посчитать налоговую нагрузку
Сравните два сценария на своих цифрах:
УСН + НДС
Налог УСН: 6 % от доходов или 15 % от «доходы минус расходы».
НДС: 5 % или 7 % от выручки.
Итого: УСН + НДС.
ОСНО
НДС: 22 % (с вычетами).
Налог на прибыль: 25 %.
Налог на имущество: до 2,2 %.
Итого: НДС (с вычетами) + прибыль + имущество.
Совет: если большинство ваших поставщиков на ОСНО, вычет по НДС может сделать ОСНО выгоднее, даже с повышенной ставкой. Но обязательно считайте нагрузку с вашими цифрами — в ряде случаев УСН+НДС окажется выгоднее.
Почему дробление — рискованно
В 2026 году ФНС особенно жёстко бьёт по схемам разделения бизнеса.
Признаки дробления (по ст. 54.1 НК РФ):
общие директора, бухгалтеры, IP‑адреса;
единая клиентская база, логистика, офисы;
формальное разделение без реальной экономической цели.
Последствия:
доначисление налогов за 3 года;
штрафы до 40 % от неуплаченной суммы;
уголовная ответственность при крупных суммах.
Что сделать уже сейчас
1. Оцените выручку на 2026 год
Если близко к 20 млн руб. — готовьтесь к НДС.
Если ﹥ 250 млн руб. — считайте нагрузку на ОСНО с НДС 22 %.
2. Проверьте контрагентов
Сколько из них на ОСНО? Если много — подумайте о переходе на ОСНО для вычетов.
3. Рассчитайте нагрузку
Сравните УСН+НДС и ОСНО с вашими цифрами.
Учитывайте вычеты, амортизацию, имущественные налоги.
4. Настройте учёт
Обновите 1С или иную систему под НДС 22 %.
Обучите бухгалтерию новым требованиям.
5. Избегайте сомнительных схем
Не создавайте компании «под лимит».
Не передавайте клиентов между связанными лицами без реальной экономической цели.
Вывод
Оставайтесь на УСН, если доход ≤ 20 млн руб. и контрагенты в основном на УСН.
Переходите на ОСНО, если много поставщиков с НДС и выручка ﹥ 250 млн руб. — но считайте нагрузку с НДС 22 %.
Готовьтесь к НДС на УСН, если доход 20–490,5 млн руб.
Главное: не ждите 1 января 2027‑го. Начните расчёт сейчас.
Хотите разбор под ваш бизнес?
Подписывайтесь на мой Telegram‑канал:
👉@sovetnik_sovetnik
Там вы найдёте:
шаблоны расчётов налоговой нагрузки с НДС 22 %;
чек‑листы для проверки контрагентов;
разборы новых писем ФНС и судебных решений.
Не оставайтесь один на один с налоговой реформой — будьте в курсе и действуйте на опережение!
#Налоги2026 #УСН #ОСНО #НДС #Бизнес