Переехал в Мексику и не знал про налоги — вот что нужно знать с первого дня
Когда я впервые приехал в Мексику и начал думать об открытии бизнеса, меня никто не предупредил об одной важной вещи: здесь совершенно другая налоговая система. Не лучше и не хуже — просто другая. И если не разобраться в ней с самого начала, можно получить штрафы, заблокированные счета и головную боль на несколько месяцев вперёд.
Меня зовут Валентин, я работаю в команде NexoConsult — бухгалтерской компании в Мексике, которая помогает русскоязычным предпринимателям и иностранцам разобраться с местными налогами. За несколько лет мы насмотрелись на самые разные ситуации — от тех, кто работал «в серую» год и не знал что это проблема, до тех, кто всё сделал правильно с первого дня. Делюсь самым важным.
Что такое SAT — и почему это первое слово, которое вы выучите в Мексике
SAT (Servicio de Administración Tributaria) — это мексиканский налоговый орган. Примерный аналог российской ФНС или украинской ГНС, только с очень развитой цифровой инфраструктурой. Все счета, все платежи, вся отчётность проходит через SAT.Первое, что нужно получить при переезде в Мексику с намерением работать или вести бизнес — это RFC (Registro Federal de Contribuyentes). Это ваш налоговый идентификационный номер. Без RFC вы не сможете:
- Открыть бизнес-счёт в банкеОткрыть бизнес-счёт в банке
- Выставлять официальные счета клиентам (facturas)
- Заключать официальные договоры
- Нанимать сотрудников
Получить RFC иностранцу можно двумя путями:
- Лично в офисе SAT — нужен действующий визовый статус (резидент временный или постоянный) Лично в офисе SAT — нужен действующий визовый статус (резидент временный или постоянный)
- Через аккредитованного бухгалтера — быстрее и без очередей Важно: без легального миграционного статуса RFC не дадут. Поэтому сначала — виза, потом — RFC.
Важно: без легального миграционного статуса RFC не дадут. Поэтому сначала — виза, потом — RFC.
Какой режим налогообложения выбрать
В Мексике несколько налоговых режимов. Выбор зависит от того, как вы планируете работать:
- RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) — упрощённый режим, введён в 2022 году. Налог от 1% до 2.5% от дохода. Подходит для фрилансеров и небольших ИП с доходом до 3.5 млн песо в год (~175 000 USD). Минимальная отчётность.
- Régimen de Actividades Empresariales — общий режим для предпринимателей. ISR (налог на прибыль) до 35%, плюс IVA (НДС) 16%. Подходит для тех, у кого есть расходы, которые можно вычесть.
- Persona Moral (юридическое лицо) — аналог ООО. Нужно, если вы хотите разделить личные и корпоративные активы, привлекать инвесторов, нанимать много сотрудников. Налог на прибыль 30%.
Большинство иностранцев-фрилансеров и консультантов начинают с RESICO — это самый простой вариант.
Как открыть компанию в Мексике иностранцу: основные шаги
Открытие юридического лица (S.A. de C.V. или S.R.L.) в Мексике возможно для иностранцев. Процесс занимает 2-4 недели:
- Шаг 1. Получить RFC (если ещё нет)Шаг 1.** Получить RFC (если ещё нет)
- Шаг 2. Получить e.firma — электронная подпись SAT. Это USB-токен с вашей цифровой подписью. Без него невозможно подписывать документы, подавать декларации и пользоваться большинством онлайн-сервисов SAT. Получают лично в офисе SAT.
- Шаг 3. Составить устав компании у нотариуса. Нотариус в Мексике — это не просто заверяющий печатями, а полноценный юрист с государственной лицензией. Стоимость — от 8 000 до 20 000 песо.
- Шаг 4. Зарегистрировать компанию в Registro Público de Comercio.
- Шаг 5. Встать на учёт в SAT как Persona Moral — получить RFC компании и настроить налоговый режим.
Вы можете открыть компанию в Мексике полностью легально даже если у вас временный вид на жительство — законодательство это разрешает.
Налоги, которые нужно платить
- ISR (Impuesto Sobre la Renta) — налог на доход. Для физлиц — прогрессивная шкала от 1.92% до 35%. Для компаний — фиксированные 30%.ISR (Impuesto Sobre la Renta)** — налог на доход. Для физлиц — прогрессивная шкала от 1.92% до 35%. Для компаний — фиксированные 30%.
- IVA (Impuesto al Valor Agregado) — НДС, стандартная ставка 16%. Большинство услуг облагаются IVA. Платится ежемесячно.
- IMSS — взносы в социальное страхование (если есть сотрудники).
Все эти налоги платятся через онлайн-систему SAT. Декларации — ежемесячные и годовая.
Buzón Tributario — ваш официальный почтовый ящик от SAT
Это один из самых важных и малоизвестных инструментов. Buzón Tributario — цифровой почтовый ящик, через который SAT официально присылает вам уведомления, требования, акты проверок.
Проблема в том, что многие иностранцы не знают о его существовании. А между тем: если SAT прислал вам официальное уведомление в Buzón Tributario и вы его проигнорировали — это считается официальным получением. Сроки ответа начинают течь автоматически.
Поэтому: зарегистрируйтесь в Buzón Tributario и проверяйте его хотя бы раз в месяц.
Типичные ошибки иностранцев в первый год
- Работать без RFC. Многие начинают получать деньги на счёт и думают «разберусь потом». SAT видит поступления — и если нет декларации, начинает задавать вопросы.
- Выставлять неофициальные счета. В Мексике официальный счёт называется «factura» — это CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet). Клиенты-компании почти всегда требуют именно factura, иначе не могут списать расходы. Без factura вы теряете корпоративных клиентов.
- Не настроить e.firma вовремя. Без электронной подписи нельзя подать декларацию онлайн. Приходится ехать в офис SAT, стоять в очереди и терять день.
- Неправильно выбрать налоговый режим. Ошибка в режиме = переплата налогов или штрафы за несоответствие.
- Не вести учёт расходов. В Mексике расходы с factura можно вычесть из налоговой базы. Кто не сохраняет facturas — платит больше налогов.
Сколько стоит бухгалтер в Мексике
Стоимость зависит от объёма работы:
- Простое ИП (RESICO, нет сотрудников) — от 1 500 до 3 000 песо в месяц (~$75-150 USD) Простое ИП (RESICO, нет сотрудников) — от 1 500 до 3 000 песо в месяц (~$75-150 USD)
- Компания (Persona Moral, 1-5 сотрудников) — от 4 000 до 8 000 песо (~$200-400 USD)
- Постановка на учёт с нуля + настройка + консультация — отдельная услуга
Это вложение, которое окупается с первого же штрафа, который вы не получите.
Заключение
Мексика — страна с понятной и хорошо оцифрованной налоговой системой. Если разобраться в ней правильно с самого начала — никаких сюрпризов не будет. Если игнорировать — штрафы, блокировки и нервы.
Если вы только переехали или планируете открыть здесь бизнес, команда NexoConsult помогает иностранным предпринимателям с постановкой на учёт, ведением бухгалтерии и налоговым сопровождением на русском, испанском и английском языках.
Если есть вопросы — пишите в комментарии, постараюсь ответить.