НДС при УСН в 2026 году: как выбрать налоговую модель и не потерять прибыль
Упрощенная система налогообложения (УСН) — специальный налоговый режим для предпринимателей и организаций из сегмента малого и среднего бизнеса. Он снижает налоговую нагрузку и упрощает учет
За последние годы НДС перестал быть налогом исключительно для крупного бизнеса. Для компаний и предпринимателей на УСН он всё чаще появляется по мере роста оборотов — и нередко становится неожиданностью.
⠀⠀⠀⠀
⠀⠀
В этой колонке разберём, когда у бизнеса на УСН возникает НДС, какие варианты существуют и почему выбор ставки — это всегда расчет, а не формальность.
⠀⠀
Ключевое изменение, которое важно учитывать при планировании бизнеса: порог освобождения от НДС для УСН будет постепенно снижаться и в перспективе составит 10 млн рублей.
⠀⠀
Это означает, что НДС — это фактор, который стоит учитывать:
- При запуске бизнеса;
- При планировании роста;
- При формировании цен и договоров;⠀⠀
Даже если сегодня НДС не применяется, при росте доходов он может появиться — и к этому лучше быть готовым заранее.
⠀⠀
Когда у бизнеса на УСН появляется НДС в 2026 году
Доход до 20 млн рублей
Если доход за предыдущий год не превышает 20 млн рублей:
- Применяется автоматическое освобождение от НДС;
- Налог не начисляется;
- Дополнительных заявлений не требуется;
⠀⠀
Важно учитывать, что этот лимит временный и подлежит снижению в последующие годы.
⠀⠀
Доход выше 20 млн рублей
При превышении порога у бизнеса появляется обязанность работать с НДС. При этом возможны разные налоговые модели:
- пониженные ставки 5% или 7%;
- либо общая ставка НДС 22%;
Выбор ставки напрямую влияет на финансовый результат бизнеса.
⠀⠀
Распространённая ошибка — считать, что появление НДС означает автоматическое налогообложение всех операций.
⠀⠀
На практике:
- Часть операций может облагаться НДС;
- Часть — быть освобожденной;
Если это не учитывать, возникают ошибки в документах и расчетах, которые привлекают внимание налоговых органов. Особенно это актуально для бизнеса со смешанными видами деятельности.
⠀⠀
Что меняется в учёте при появлении НДС
НДС — это не только налог, но и дополнительная нагрузка:
- Ведение книги продаж;
- Подготовка и сдача декларации по НДС;
- Более детальный контроль операций и доходов.
Даже при небольших оборотах это требует пересмотра процессов учёта.
⠀⠀
Если вы на УСН и видите, что доходы растут, имеет смысл заранее понять:
- когда у вас появится НДС;
- Какую ставку будет рациональнее выбрать;
- Как это повлияет на цену и прибыль;
Мы помогаем предпринимателям спокойно разобрать модель на цифрахи подготовиться к НДС до того, как он станет проблемой.
⠀⠀
───────────────────
Написать нам: @wagnerandexperts
Позвонить: +79250020501