Что произойдет с вашими инвестициями, если вас не станет: нюансы наследования активов

Инвестиции становятся всё сложнее и разнообразнее, а их наследование — испытанием даже для людей с юридическим опытом. Российское право продвинулось в регулировании данных норм, но остаются пробелы, из-за которых легко вспыхивают споры. На практике наследники часто сталкиваются с блокировкой доступа из-за отсутствия понятных распоряжений наследодателя или ошибок в документах. Как избежать потерь и передать капитал без тяжб? Разберемся в деталях.

В России наследование инвестиционных активов регулируется, прежде всего, Гражданским кодексом РФ. Его дополняют Налоговый кодекс, а также специальные законы, регулирующие отдельные области наследования инвестиций. Например: № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах», № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах» и т.д. Внутренние регламенты банков, брокеров и депозитариев также регулируют отдельные аспекты данного вопроса. Исходя из этой правовой базы, на практике используются три механизма передачи активов: по закону, по завещанию и по наследственному договору.

Ниже рассмотрим три основных способа наследования инвестиций.

По закону: если завещания или наследственного договора нет, активы распределяются между родственниками по очередности (дети, супруг, родители — наследники первой очереди, затем другие). Делится все поровну, например, если наследников трое, каждый получит треть.

По завещанию: можно оставить активы кому угодно: другу, фонду или даже собаке. В завещании легко прописать: «Племяннику — акции, дочери — квартиру, а кошке — пожизненное содержание». Можно назначить душеприказчика, который проследит за исполнением воли, или обязать наследника передать часть денег на благотворительность.

Наследственный договор: это соглашение с конкретными условиями. Например, «Сын получит бизнес, только если будет выплачивать сестре 100 тыс. рублей ежемесячно». Удобно, если хотите не просто передать имущество, но и задать правила его использования. Договор подписывается при жизни, и наследники заранее знают условия.

Инвестиции могут иметь разную форму. И порядок их наследования зависит от того, где и как именно учитываются эти активы. Важно понимать, какие документы нужны наследнику и какие процедуры предстоит пройти, чтобы фактически получить права на имущество.

Акции и облигации: бездокументарные ценные бумаги переходят наследнику после внесения записи в реестр или депозитарий. Для этого наследник оформляет у нотариуса свидетельство о праве на наследство и подаёт заявление в учетную организацию. До завершения перевода все операции с активами блокируются.
Инвестиционные фонды (ПИФ/БПИФ): паи переходят наследнику после предоставления свидетельства о праве на наследство. Управляющая компания или спецдепозитарий переоформляют их на нового владельца.
Брокерские счета и ИИС: наследникам передаются активы, а не сам договор с брокером. После уведомления о смерти владельца брокер блокирует операции до получения свидетельства о наследстве. Затем активы переводятся на счёт наследника. ИИС закрывается, а ценные бумаги зачисляются на его обычный брокерский счёт или счет в депозитарии, деньги можно перевести на брокерский или банковский счет.
Банковские вклады и счета: деньги наследуются по стандартным правилам, но можно упростить процесс через завещательное распоряжение.
Криптовалюта и цифровые активы: признаются имуществом и наследуются на общих основаниях. Однако доступ к активам возможен только при наличии ключей или данных для входа в аккаунт.
Доли в бизнесе (ООО): доля участника ООО переходит наследникам, если устав общества не требует согласия остальных участников. Если согласие не получено, наследнику выплачивается действительная стоимость доли.

Завещание — это способ распорядиться своим имуществом после смерти. Оно позволяет чётко определить, кто и в каких долях получит ваше имущество, избежать споров между наследниками и ускорить процесс передачи активов.

Оформите завещание максимально конкретно, чтобы избежать разночтений. Вот ключевые пункты:

Наследники и доли: четко укажите, кому и какое имущество достанется;
Детализация активов: пропишите номера счетов, коды ценных бумаг, реквизиты криптокошельков, название брокера. Это исключит споры, наследники не будут тратить время на поиск активов.

Также в завещании можно назначить душеприказчика, который проследит за исполнением вашей воли, исключить недостойных наследников, поставить условия для получения имущества, а также оформить отдельное завещательное распоряжение в банке, чтобы наследники быстрее получили вклады без дополнительных процедур.

Для получения инвестиционных активов наследникам необходимо пройти несколько этапов. Процесс начинается с обращения к нотариусу в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя. На этом этапе подаётся заявление о принятии наследства, а также предоставляются базовые документы: свидетельство о смерти, подтверждение родства (например, свидетельство о рождении) и завещание, если оно было составлено.

Далее наследникам предстоит собрать информацию об активах с помощью нотариуса. После сбора данных нотариус направляет официальные запросы брокерам, в банки и регистраторы. Банки блокируют счета до выдачи свидетельства о наследстве, а регистраторы подтверждают право на ценные бумаги. Свидетельство о наследстве выдаётся через 6 месяцев (или раньше при готовности документов). Оно позволяет разблокировать счета, переоформить депозиты и ценные бумаги на наследника.

При получении наследства НДФЛ не уплачивается. Доходы, полученные в порядке наследования, согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, налогообложению не подлежат. Даже если активы за время оформления документов выросли в цене, налог на прибыль не начисляется. Например, вы унаследовали акции, которые были куплены за 10 000 $. На момент вступления в наследство они стоят 15 000 $. Разница в 5 000 налогом не облагается.

После наследования активы становятся вашей собственностью. С этого момента все операции с этими активами рассматриваются как ваши личные действия. Вы платите налоги на общих основаниях.

Почему же тогда употребляют термин «наследственные налоги»? Путаница возникает из-за двух нюансов:

База для расчета налога при продаже рассчитывается как разница между ценой продажи и подверженными расходами на приобретение. Например, дедушка купил акции за 100 000 руб. Вы унаследовали их и продали за 600 000. Ваш налог: 13 % от 500 000 (600 000 – 100 000).
Срок владения считается не с даты смерти наследодателя, а с момента момента передачи ценных бумаг в собственность наследника.. Пример: дедушка купил акции в 2010 году, умер в 2014 году, а вы переоформили их в собственность в 2024-м и продали в 2026-м. Для налогообложения срок владения составляет 2 года, а не 12 лет.

При оформлении наследства взимается госпошлина за выдачу свидетельства у нотариуса. Её размер зависит от степени родства и рассчитывается по пп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ.

Принятие наследства — юридически сложный процесс, где любая ошибка может обернуться потерей времени, денег или активов. Разбираем основные риски.

Пропуск 6-месячного срока для обращения к нотариусу — самая распространённая ошибка. Восстановление срока через суд требует веских оснований и затягивает процесс на месяцы, особенно при возражениях других наследников. Чтобы избежать проблем, подготовьте документы заранее и проконсультируйтесь с юристом для контроля сроков.

Неуведомление банка или брокера о смерти клиента приводит к блокировке счетов, а попытки снять средства по старым доверенностям могут быть признаны недобросовестными. Неточности в реквизитах ценных бумаг (ISIN, тикеры) или устаревшие данные регистратора тормозят процесс.

Даже завещание, составленное на 100% в пользу одного человека, не отменяет права несовершеннолетних детей, нетрудоспособных родителей, супруга или иждивенцев на обязательную долю (не менее половины от законной). Игнорирование этого правила гарантирует судебные споры и перерасчет долей. Также важно помнить о супружеской доле. половина совместно нажитого имущества выделяется до раздела наследства, иначе дело придется пересматривать.

Чтобы избежать споров и защитить капитал, важно еще при жизни зафиксировать свои решения и определить порядок управления активами.

Оформите завещание с подробной детализацией: доли, конкретные активы. Для вкладов сделайте завещательные распоряжения в банках. Рассмотрите наследственный договор, если хотите установить условия получения наследства. Выберите доверенное лицо, которое проконтролирует исполнение завещания, взаимодействие с нотариусом и финансовыми организациями. Это минимизирует риски оспаривания воли и ошибок при переоформлении активов.

Зафиксируйте все свои активы. Указывайте депозитарии, регистраторов и биржи. Ежегодно обновляйте список — это спасет наследников от поисков потерянных активов. Обеспечьте доступ наследникам к криптоактивам.

Грамотное планирование при жизни — ключ к тому, чтобы ваши инвестиции перешли к наследникам без потерь и задержек. Чёткие распоряжения в завещании, полный пакет документов и продуманная схема доступа к цифровым активам превращают сложный процесс наследования в понятную процедуру. Это избавит ваших близких от бюрократического хаоса и судебных споров, обеспечив сохранность капитала.

Открыть счет

Ранее мы писали про:

Можно ли собрать доходный портфель только из российских активов?

Топ-5 ошибок начинающего криптоинвестора в 2025 году

💡 Любите правильные и полезные "лонгриды"? Собрали лучшее, чтобы вам не пришлось искать по всему интернету