Налог на вклады — кого реально это коснётся в следующем году

Сегодня в комментариях под одним финансовым каналом увидел панику: "Теперь налог с любого вклада, хоть 50 тысяч положи!" Разберём коротко, как оно на самом деле.

Налог платится не с самого вклада, а с процентного дохода, и то только с части, которая превышает необлагаемый лимит.

Формула лимита: 1 000 000 рублей умножить на максимальную ключевую ставку ЦБ, действовавшую на первое число каждого месяца в течение года. В 2026 году максимальная ставка составила 16%, значит лимит - 160 000 рублей процентного дохода. Если суммарно проценты по всем вашим вкладам и накопительным счетам во всех банках за год не превысили эту сумму - налога нет.

Важный момент: лимит один общий на все вклады во всех банках, а не отдельный на каждый. Три вклада по 100 000 процентов каждый - это 300 000 суммарно, из которых лимит вычитается один раз.

Пример на цифрах. Капитал 3 млн под 12% годовых - доход 360 000 рублей. Минус лимит 160 000 - облагается 200 000. Налог по ставке 13% - 26 000 рублей за год.

Капитал 10 млн под те же 12% - доход 1 200 000. Минус лимит - облагается 1 040 000. Налог - 135 200 рублей.

Отдельно стоит учитывать: если совокупный годовой доход, включая зарплату и проценты, превышает 5 млн рублей, часть сверх этой планки облагается по ставке 15%, а не 13%, по прогрессивной шкале НДФЛ.

По арифметике: при ставках 12-14% годовых в налоговую базу попадает капитал примерно от 1,1-1,3 млн рублей и выше. Вклад в 500-800 тысяч рублей, скорее всего, под налог не подпадёт вообще.

Декларацию подавать не нужно - банки сами передают данные в ФНС, а налоговая присылает готовое уведомление с суммой. Заплатить нужно до 1 декабря следующего года: за доход 2026 года - до 1 декабря 2027-го.

Что учитывать на будущее: необлагаемый лимит на 2027 год пока не определён, он станет известен только по факту максимальной ключевой ставки за год. Если ЦБ продолжит снижать ставку, лимит может оказаться ниже нынешних 160 000 - и тогда при том же капитале налог вырастет просто из-за пересчёта планки.

Практический вывод: если ваш процентный доход близко к границе лимита, а не превышает её в разы, налог составит небольшую сумму относительно самого дохода, и дробить капитал по банкам ради экономии часто не имеет смысла - выгода не покрывает неудобство.