Правовые риски в криптовалютном арбитраже

Использование различий в котировках криптовалют на тех либо иных площадках позволяет трейдерам генерировать дополнительный доход путем практики арбитража.

Арбитражная торговля заключается в покупке криптовалюты на одной платформе с целью последующей продажи на другой по более высокой цене. Арбитраж давно используется на фондовых и валютных рынках. Однако, на традиционных биржах этот способ торговли часто затруднен из-за незначительных различий в котировках. В то время как криптовалютные трейдеры имеют более широкие возможности для арбитража из-за значительных различий в ценах цифровых активов на различных биржах.

Главным и существенным риском таких операций является прежде всего, невозможность брокера ссылаться на закон о защите прав потребителей. Так как данный вид деятельности носит инвестиционный характер, и не направлен на приобретение товаров, работ и услуг для личных, бытовых целей, то и все риски по возникающим убыткам – становятся зоной исключительной ответственности самого инвестора. Такие же правила распространяются и на рынок ценных бумаг, и на участие в азартных играх. Подобные риски, в сравнении с теми же процентными ставками в банках по вкладам (вечно не догоняющими фактическую инфляцию), становятся, в данном случае, закономерной и объективной платой за более высокую маржинальность.

ФЗ № 259 от 31.07.2020 года определяет крипту как высокорискованную форму валют, ответственность за сохранность и убыточность которой несет сам владелец. Соответственно, результаты оборота криптовалюты целиком и полностью лежат на плечах такого инвестора. Если владелец потерял доступ к кошельку или понес убытки на бирже — это его личные проблемы. А вот если он по итогу спекуляции получил прибыль и не уплатил налоги или укрывает в крипте доходы, вырученные от преступной деятельности — это уже речь идет о государственном интересе.

К чему может привести неуплата налогов по обороту от операций с криптовалютой? Прежде всего, это регрессивное начисление налогов по ставке вашего предприятия, если оно у вас есть. В том случае, если вы не позаботились о придании вашей деятельности официальной формы, — налог будет начислен по налоговой ставке на ОСНО(за 3 последних года). К ней следует прибавить пени с момента, когда налоги на установленную сумму должны были быть уплачены и до момента, когда такая налоговая недоимка была обнаружена. Помимо указанных сумм, лицу будет выставлен штраф за неуплату налогов в добровольном порядке, в соответствии с п. 1 ст. 122 НК РФ (20% от суммы) или п. 3 ст. 122 НК РФ (40% от суммы).

Риски быть привлечённым за разовые операции не столь велики, однако когда дело касается больших оборотов или деятельность носит системный характер, то лучше позаботиться о правильном ее оформлении и обратиться к юристам соответствующего профиля. Мы, в свою очередь, подберем под вашу деятельность нужную форму и сформируем необходимый документооборот.