Что компаниям нужно успеть сдать и оформить до конца года (чек-лист)
В этой статье расскажу, как встретить Новый год без штрафов и стресса. Из-за налоговой реформы декабрьских дел у компаний стало больше, поэтому мы с коллегами составили для вас чек-лист, который поможет не забыть ничего важного.
С 1 января 2025 г. вступает в силу много нововведений по налоговой реформе. Они затронут каждого налогоплательщика, независимо от выбранной системы налогообложения.
Напомню основные:
- упрощенцы станут плательщиками НДС;
- новая ставка (25%) по налогу на прибыль;
- 5-ступенчатая шкала НДФЛ в зависимости от размера дохода;
- меняется порядок уплаты страховых взносов субъектами малого и среднего предпринимательства и др.
Что нужно обязательно сделать в декабре, чтобы спокойно встретить праздники
🟢 График отпусков на 2025 год: составить и утвердить до 17 декабря текущего года. Штраф за отсутствие — 50 000 рублей (повторное нарушение — 70 000 рублей). Подробности и нюансы составления мы описали здесь.
🟢 Проанализировать зарплаты сотрудников и при необходимости повысить их в соответствии с новым МРОТ, размер которого с 1 января 2025 года составит 22 440 рублей. Не забыть при этом составить дополнительные соглашения к трудовым договорам и пересмотреть штатное расписание.
🟢 Провести инвентаризацию активов и обязательств. Перед закрытием года и составлением итоговой отчётности — это обязательное мероприятие, включающее проведение сверок с контрагентами и налоговыми органами и Социальным фондом (СФР).
➡ Как провести инвентаризацию и всё верно оформить, мы рассказали в этой статье.
🟢 Проверить договоры с контрагентами и доверенности. Договоры без автоматической пролонгации нужно перезаключить (или продлить дополнительным соглашением).
Тем, кто применяет УСН, особое внимание уделить договорам 2024 года с отгрузкой в 2025 году. Возможно, вы станете плательщиками НДС, что повлияет на цену договора.
🟢 Проверить наличие всех первичных документов по всем фактам хозяйственной жизни. От их наличия зависит достоверность бухгалтерской отчётности.
🟢 Утвердить лимит кассы, если действующий был установлен на год. Представители малого бизнеса и ИП могут не утверждать кассовый лимит.
🟢 Создать резервы в бухгалтерском и налоговом учёте (по сомнительным долгам, отпускам и др.). По ранее созданным резервам проверить остатки и списать их, или перенести на следующий год.
🟢 Проверить положения Учётной политики. Она должна соответствовать реальному бухгалтерскому и налоговому учёту компании. Необходимо учесть нормы законодательства и, при необходимости, внести изменения.
Напоминаем, что с 2025 года обязателен к применению стандарт ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация». ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчётность» применяется с отчётности за 2025 год. Положения Учётной политики для целей налогового учёта должны измениться в связи с налоговой реформой.
🟢 Уведомить налоговую инспекцию о переходе на УСН по месту регистрации компании или места жительства ИП до 31.12.202, если с 01.01.2025 планируете изменить налоговый режим с ОСНО на УСН.
🟢 Подать заявление до 17.12.24 в случае перехода на патент с 1 января 2025 года.
🟢 Сдать уведомления по НДФЛ:
- 25 декабря — по НДФЛ, удержанному с 1 по 22 декабря;
- 28 декабря — по НДФЛ, удержанному с 23 по 31 декабря.
🟢 Уплатить налоги и взносы:
- 16 декабря — взносы на травматизм за ноябрь 2024 года;
- 28 декабря — страховые взносы за ноябрь и НДФЛ за декабрь 2024 г., НДС (1/3 за III квартал 2024г. и др.
Дел много, но дорогу осилит идущий:) А с автоматизацией процессов даже самые сложные задачи выполняются быстро и легко!
Мы с коллегами с 2005 года помогаем бизнесу разного масштаба упрощать и ускорять работу с помощью 1С, — всегда рады помочь!
Спасибо за прочтение! Пусть все дела выполняются быстро, а настроение с каждым днём становится всё более праздничным!🎄
Новый год - новые заботы)) Интересно, как эти изменения отразятся на ценах в магазинах и на наших зарплатах?
Не помню, чтобы цены уменьшались)
Что произойдет, если это не сделать))
Лучше не проверять)