Налоговые каникулы для ИП в 2021 году: кто сможет их получить?

Затянувшаяся пандемия коронавируса и экономический кризис стали причиной продления налоговых каникул для ИП. Воспользоваться ими можно будет до 2024 года, но сделать это смогут не все.

В 2021 году налоговыми каникулами смогут воспользоваться индивидуальные предприниматели, которые попадают сразу под ряд условий:

Предприниматель зарегистрирован впервые. Напомним, что уже есть прецеденты, когда бывшие ИП вновь зарегистрировали деятельность и через суд получали право воспользоваться льготой
Использует одну из двух систем налогообложения: ПСН или УСН. Если используется другая система, в течение 2 лет можно перейти на УСН или ПСН
Деятельность связана с услугами бытового характера, социальной сферой, сферой производства или науки или в предоставлении помещений на временное пользование, то есть отели и гостиницы. Это же относится к гостевым домам и мини отелям Крыма. Конкретные виды деятельности нужно уточнять в каждом регионе, так как они могут быть установлены по усмотрению местных представителей власти.

Регионы могут устанавливать дополнительные правила к существующим основным, поэтому информацию лучше уточнить в налоговой по месту жительства.

Перед тем, как обратиться за налоговыми каникулами, нужно убедиться, что в конкретном регионе действует этот закон.

Если предприниматель использует систему налогообложения УСН, ему не нужно дополнительно подавать уведомление в налоговую. При переходе на УСН достаточно уведомить о его применении по форме 26.2-1 в течение 30 дней после постановки на учет.

Если предприниматель использует патентную систему налогообложения, он должен отправить в налоговую заявление по форме 26.5-1 на его получение. На второй странице бланка заявления нужно указать нулевую налоговую ставку. Кроме того, нужно указать номер регионального закона, который устанавливает налоговые каникулы.

При сдаче годовой налоговой декларации нужно будет указать в ней нулевую налоговую ставку.

Важно! Вернуть налоги за прошедший год не получится, если предприниматель уже сдал годовую отчетность с учетом обычной налоговой ставки и не воспользовался налоговыми каникулами.

Если предприниматель имеет право на налоговые каникулы, это еще не значит, что он освобождается от других платежей. Земельный, транспортный налоги, акцизы и другие виды платежей никто не отменял. Кроме того, не освобождаются ИП и от страховых пенсионных взносов в ПФР за себя и штатных работников.

Важно помнить, что при системе налогообложения УСН доход от бизнеса, который попадает под закон о налоговых каникулах, должен быть не менее 70% от общей выручки. На ПСН это ограничение не действует.

Продолжительность налоговых каникул не может превышать двух лет с момента регистрации предпринимателя в налоговой. Это условие прописано в Налоговом кодексе РФ.

Отмена ЕНВД. «Вмененку» уже не раз пытались отменить, но снова возвращали. Однако в 2021 году власти настроены решительно. И те ИП, которые использовали эту систему налогообложения будут вынуждены перейти на другие доступные системы: общую (ОСНО), упрощенную (УСН), единый сельхозналог (ЕСХН), патентную (ПСН) или самозанятость (НПД). Определяться нужно тщательно, так как сменить один режим на другой можно будет не раньше окончания налогового периода.
Рост страховых взносов. С 2021 года страховые взносы станут фиксированными. Кроме того, они будут прогрессировать до 2024 года. За обязательное пенсионное страхование придется заплатить 36 455 рублей, а на медицинское — 8 763 рубля. К слову, общая сумма этих выплат вырастет почти на 4 500 рублей. Планируется, что в 2022 году эта сумма составит почти 50 000 рублей. Помимо этого, тем, чей доход за год составит более 300 000 рублей, придется заплатить дополнительный взнос в размере 1% от суммы сверх лимита.
Повышение пределов УСН. Для ИП, которые используют УСН, установлен новый предел: средняя численность штата — 130 человек (ранее было 100 человек), а доход — 200 млн рублей (ранее было 150 млн рублей).
Увеличение списка видов деятельности, по которым можно использовать патент. Существующий список хотят дополнить новыми видами деятельности. Их планируется добавить более 20. Кроме того, этой категории налогоплательщиков разрешат вычитать из налога страховые взносы, а также использовать для ведения деятельности торговые площади размером до 150м2.
Наименование товаров и услуг в чеках. С 2021 года ИП обязаны будут в чеке указывать наименование услуги или товара, за который производится расчет с покупателем. Продажа общей суммой будет запрещена.
Правила дистанционной работы. Для предпринимателей, которые переводят работников на удаленку, уточнили условия такой деятельности. Утвердили минимальный размер оплаты во время вынужденного простоя, а также обязали работодателя обеспечить сотрудника необходимым для работы оборудованием. Подробнее об этом читайте в нашей статье про дистанционную работу (ссылка на статью).

Перечисленные изменения — малая часть того, что ждет предпринимателей в наступившем году. В 2021 введут запрет на торговлю ряда немаркированных товаров, повысят МРОТ, введут электронную налоговую отчетность и трудовые.

Разобраться в этом всем самостоятельно непросто. А ошибки чреваты штрафами не только налоговой, но и других государственных служб. Поэтому лучше обратиться за консультацией к квалифицированному специалисту, который все подробно объяснит и ответит на возникшие вопросы. В итоге это поможет сэкономить. Кроме того, сэкономить можно и на штатном бухгалтере, если доверить ведение отчетности нам.

Проконсультируйтесь с нашими специалистами и узнайте, сможете ли вы оформить налоговые каникулы, какие еще льготы положены вашему бизнесу, а также сколько можно сэкономить на штатном бухгалтере.

Материал подготовлен:

Бухгалтерское агенство "Простые Решения"

Телефон: +7 499 444 62 10

Email: contacts@simple-desicion.ru

Официальный сайт: https://simple-desicion.ru

Налоговые каникулы для ИП в 2021 году: кто сможет их получить?

Кто сможет получить каникулы?

Как получить каникулы для ИП?

Условия

Что еще изменится в 2021 году для ИП