Налоговые ловушки франчайзера: как сохранить устойчивость модели через корректный договор
Налоговая грамотность — часть сильной франшизы. В 2025 году к формулировкам договоров стоит подходить особенно внимательно: от них зависит не только безопасность, но и масштабируемость.
Почему тема актуальна
Рынок франшиз продолжает расти: появляются новые проекты, формируются сети, расширяется география. Всё это создаёт позитивную динамику, но параллельно повышает требования к прозрачности юридической конструкции.
В 2025 году многие предприниматели обращаются к теме договоров о передаче прав. Особенно — к лицензионным соглашениям.Важно понимать: даже при желании упростить процесс, некоторые формулировки в документах могут повлиять на налоговую нагрузку.
В чём суть вопроса
Когда франчайзер передаёт партнёру ноу-хау — например, методику, бренд, стандарты — используется лицензионный договор.Такой договор, при корректном оформлении, не подлежит налогообложению по НДС.
Но на практике часто встречаются ситуации, где в договоре появляются дополнительные услуги:
- сопровождение запуска
- выезд специалистов
- консультации
- маркетинговые работы
Если это не выделено в отдельный документ, договор считается смешанным. А значит — подпадает под НДС.
Почему это важно учитывать
Всё может работать корректно месяцами. Но при масштабировании или плановой проверке возникнут вопросы.Поэтому задача франчайзера — не усложнить, а своевременно отстроить структуру, чтобы она работала и при росте, и в перспективе нескольких лет.
Как снизить риски
Вот базовый список рекомендаций, которые стоит обсудить с юристом:
- Разграничить предмет договораЕсли есть и ноу-хау, и услуги — оформить это в двух документах.
- Уточнить объём передаваемых правЧем точнее прописаны объекты, тем меньше двусмысленности.
- Избегать обобщённых формулировокПонятия вроде «пакет франшизы» без расшифровки могут вызвать лишние вопросы.
- Следить за обновлениями в налоговом правеОсобенно если вы на УСН и приближаетесь к лимитам оборота.
- Консультироваться с юристами, которые работают с франшизамиУниверсальные договоры — не всегда надёжная опора при масштабировании.
Что выбрать в 2025 году
С точки зрения налоговой устойчивости, сейчас актуальны следующие подходы:
- лицензионный договор с чётким описанием ноу-хау
- отдельные соглашения на сервис и обучение
- регистрация интеллектуальных прав в Роспатенте (опционально)
- контроль над тем, чтобы в одном документе не смешивались разные виды дохода
Итог
Сильная франшиза — это не только понятный продукт, но и продуманная юридическая модель.Вопрос с НДС решаемый, если подойти к нему заранее и структурно.
Юридическая чистота — не острая тема, пока всё хорошо. Но именно она становится поддержкой, когда бизнес растёт и входит в новые регионы.
Если вы только готовитесь к упаковке или уже развиваетесь по франчайзингу — этот момент стоит включить в базовую проверку.