Криптовалютные взаимозачёты — зона риска: что видят ФНС и банки, если вы платите через посредника
Вопрос клиента
«Планирую оплату по внешнеторговому контракту через трёхстороннюю схему: я как импортер перевожу рубли на счет нерезидента (посредника) в российском банке, тот пересылает их экспортеру за рубеж. Посредник подтверждает перевод, экспортер отправляет товар, на таможне я показываю рублёвую платежку и письмо-подтверждение. При этом часть оплаты реально проведена через криптовалюту. Какие у меня риски в 2026 году? Как банки и ФНС смогут доказать, что по факту расчёт был в крипте и схема — искусственная?»
Юридический разбор: риски и методы контроля
С 2026 года в России вступают в силу новые санкционные и административные правила по операциям с криптовалютой — за оплату или взаимозачёт криптой по факту или по договору возможны штрафы до 2 млн рублей, конфискация и блокировки счетов (законопроект, разъяснения ЦБР, новость).
Как схема попадёт «в поле зрения» банка и ФНС
- Автоматизированные банковские фильтры— Банки автоматически анализируют платежи по счетам: транзитных посредников, отсутствие у посредника реального бизнеса (услуги, логистика), характерную частоту платежей "туда-обратно".— Если посредник не ведет реальной деятельности, а движением денег служит «прослойка», схема попадает под ручной анализ и запрос пояснений.
- Обналичивание, кэш, P2P-операции— Крупное снятие наличных, совпадения дат ruble→наличка→крипта отслеживаются системой AML и Росфинмониторингом.— Все анонимные операции с криптой и транзитные кэш-потоки с суммами, совпадающими по контракту, — основание для проверки.
Когда вы или ваш посредник снимаете значительные суммы со счёта (например, в отделении или через кассу), эти операции автоматически попадают под контроль на стороне банка — особенно если они резко превышают обычные расходные операции или аномальны для данного бизнеса.
Совпадение снятия и криптоопераций во времени:
Если вскоре после снятия наличности аналогичная сумма появляется на криптобирже или у P2P-обменника (например, вы или посредник заводите рубли на биржевой счёт, покупаете крипту), многие обменные сервисы уже интегрированы с банковской системой через API и обязаны сообщать о подозрительных операциях.
Банк может автоматически сопоставить время, сумму и направление — алгоритмы AML (“anti-money laundering”) моментально строят цепочку: снятие — покупка крипты — дальнейший перевод.
Передача информации в Росфинмониторинг и ФНС:
Банк обязан направить уведомление о подозрительной операции (необычное снятие, совпадающее с P2P или биржевыми транзакциями, нетипичная цель) в Росфинмониторинг.
Там строится модель дальнейшего движения средств (видят, что кэш ушёл "на сторону" или был использован для покупки цифровых активов).
Выявление на стороне криптовалютного сервиса:
Все крупные официальные P2P платформы, биржи и обменники теперь запрашивают KYC (сканы паспорта/видео-ID) при покупке крипты на сумму выше установленного лимита.
Если сразу после снятия наличных указывается покупка USDT/BTC, эти данные также обрабатываются и могут быть переданы банку или регулятору в рамках запросов AML.
Запуск углублённой проверки:
Повторяющиеся или крупные по сумме "кэш-крипто" операции сигнализируют о возможных попытках ухода от контроля.
Банк или Росфинмониторинг могут приостановить операции, запросить пояснения, документы, вызвать клиента на комиссию по комплаенс-контролю.
Крупнейшие P2P-биржи и обменные сервисы, активно работающие с рублём в России и интегрированные с банковскими системами (через карты, быстрые платежи, KYC/AML):
Binance P2P
Bybit P2P
OKX P2P
KuCoin P2P
HTX (Huobi) P2P
Gate.io P2P
Bitget P2P
MEXC P2P
BingX P2P(Все работают с оплатой через Сбербанк, Тинькофф, Альфа-Банк, СБП и банковские карты, требуют верификацию личности и автоматически анализируют операции на соответствие AML/KYC-стандартам.)
- Блокчейн-аналитика— Современные инструменты вскрывают маршрут средств: по совпадениям сумм, дат и цепочки адресов становится видно, что рубли «конвертированы» в крипту, а далее — переведены поставщику (Chainalysis, Elliptic).
- Анализ документов и деловой цели— ФНС и банки требуют инвойсы, договоры, выписки со счетов, акты приёмки/сверки, письма поставщика. Переписка и логистика исследуются на предмет мнимого назначения посредника.— Если посредник технический (нет склада, персонала, иных сделок) и схема похожа на транзит, сделку могут признать фиктивной.
- Встречная проверка и информационный обмен— ФНС и банки могут запросить сведения у зарубежных контрагентов, собрать электронную переписку, проанализировать реальное назначение платежа, товарного потока и связи между участниками через межгосударственный обмен информацией.
Что признается нарушением
- Искусственный разрыв между импортёром и реальным плательщиком (прокладка-посредник) без экономической необходимости.
- Обналичивание, вывод средств через P2P и их последующая конвертация в криптовалюту для оплаты товара.
- Оформление документации под фиктивный взаимозачёт (два или три договора, но движение денег и товара не совпадает, крипта по факту — средство оплаты).
Реальные риски для клиента
- Блокировка банковских счетов, отказ в валютном контроле и проведении операции.
- Административное расследование (ст. 15.49 КоАП РФ), штрафы до 2 млн руб, конфискация актива.
- Доначисление налогов, отказ в таможенном оформлении, проблемы с репатриацией выручки.
- Возможное уголовное преследование, если установят факт легализации доходов через криптовалюту.
Как защищаться и работать после принятия закона
- Оформлять сделки максимально прозрачно: прямое движение денег по контракту, отсутствие лишних посредников.
- Документировать каждую стадию поставки и платежа, хранить всю переписку, логику цепочки.
- Исключить кэш, анонимные биржи и схемы обмена с криптовалютой по внешнеторговым контрактам.
- Использовать только разрешённые валюты и цифровые активы — по утвержденным проектам, в рамках ЭПР, с лицензированными операторами.
- Консультироваться с юристом, банком, менеджером таможни и валютного контроля по схеме любых сложных расчетов.
- Больше аналитики по блокчейн и ЦФА тут