{"id":7297,"title":"\u0417\u0430\u043a\u0430\u0442\u0438\u043b\u0438 \u0432\u0435\u0447\u0435\u0440\u0438\u043d\u043a\u0443 vc.ru. \u0420\u0430\u0441\u0441\u043a\u0430\u0437\u044b\u0432\u0430\u0435\u043c \u0438 \u043f\u043e\u043a\u0430\u0437\u044b\u0432\u0430\u0435\u043c, \u043a\u0430\u043a \u044d\u0442\u043e \u0431\u044b\u043b\u043e","url":"\/redirect?component=advertising&id=7297&url=https:\/\/vc.ru\/promo\/300923-proveli-vecherinku-vc-ru-i-sdelali-ofis-uyutney-s-pomoshchyu-novogo-servisa-ot-ozon&placeBit=1&hash=1786c9dcf11a3b054c8e53004e27074664313ed4055e24064ede059ebc186db8","isPaidAndBannersEnabled":false}
Право
S4 Consulting

Налоговая привлекла сыновей предпринимателя к субсидиарной ответственности и взыскала с них 93 млн рублей

ФНС провела выездную налоговую проверку и доначислила налоги на 300 млн. рублей. Компания стала банкротом, а свое личное имущество предприниматель перевел на сыновей, но налоговую это не остановило. Дело показывает, как работает процедура привлечения к субсидиарке в 2021 году.

Субсидиарная ответственность — право взыскания неполученного долга с другого обязанного лица, если первое лицо не может его внести.

Например, ООО доначислили 100 млн рублей налогов. ООО не может уплатить налоги и компания признается банкротом. В этой ситуации предпринимателя могут привлечь к субсидиарной ответственности, чтобы он погасил долги ООО.

В чем кейс

Предприниматель использовал компании своей жены (которая также была бухгалтером) и другие подконтрольные компании, чтобы обналить средства и уходить от уплаты налогов в течение 2012-2014 годов. Налоговая пришла с проверкой в 2015 году и вынесла решение о доначислении 308 млн рублей налога на прибыль, НДС, пени и штрафов.

Соответственно у предпринимателя не было средств и желания возмещать недоплаченные суммы налога. Поэтому в 2016 году компанию признали банкротом.

Сразу после этого предприниматель начал дарить свое имущество своей жене, а затем жена передаривала имущество сыновьям (1997 и 2002 года рождения). Имущество включало: квартиры, здания, земельные участки, помещения, машины. В общей сложности родители передали сыновьям имущества на 93 млн рублей.

Когда налоговая подала заявление о привлечении к субсидиарной ответственности предпринимателя и его жену (как лиц контролирующих должника — ЛКД), то все активы родителей уже были выведены на сыновей.

Лицо контролирующее должника (ЛКД) — это лицо, имеющее либо имевшее в течение определенного срока до банкротства право давать должнику обязательные указания или возможность иным образом влиять на его действия.

Поэтому налоговая пошла дальше и предъявила детям, как ЛКД возместить ущерб на 93 млн рублей — на сумму переданного имущества родителями.

Суд постановил, что налоговая не представила доказательств, что дети являются ЛКД (что логично). Однако суд признал сделку по передаче имущества сыновьям мнимой и определил сыновей, как «соисполнителей», которые должны предоставить доказательства своей невиновности.

Также предприниматель и его жена, а также их сыновья не предоставили доказательств, что сделки по передаче имущества были действительными.

Суд встал на сторону налоговой и обязал возместить 93 млн рублей за счет имущества, которое переписали на сыновей.

Вывод

  1. У кредиторов нет ограничений в перечне лиц, которых можно привлечь к субсидиарке (ЛКД). Это последствия принятия N 266-ФЗ от 29.07.2017 изменений в закон о банкротстве, который мы называем «Субсидиаркой 2.0».

    По этому законопроекту кредиторы могут привлекать к субсидиарке неограниченный круг лиц (п.2 ст. 61.10): родственников, друзей, сотрудников, одноклассников и т.д. У налоговой вообще нет ограничений.

    В этом деле примечательно то, что налоговая привлекла к субсидиарке сыновей, которые по мнению суда не являлись ЛКД (налоговая не предоставила доказательств, что сыновья также были ЛКД). Но суд расценил их, как «соисполнителей».
  2. Вы не уйдете от субсидиарки, если не предоставите убедительных доказательств своей невиновности в суде.

    В «Субсидиарке 2.0» ввели презумпцию виновности ЛКД (п.2 ст.61.11). По умолчанию ЛКД считается виновным. В суде ЛКД потребуется предоставить доказательства, что его действия не привели компанию к банкротству целенаправленно.

    В этом деле родители не привели действительных доказательств, что имущество было переписано на детей не из-за привлечения родителей к субсидиарке. Также в этом деле суд распространил виновность на «соучастников» — сыновья не предоставили доказательств, что они имеют ресурсы для управления всем переданным имуществом.
  3. Вывод активов за три года до банкротства или после банкротства не спасет (п.1 ст. 61.10). Налоговая найдет активы и обяжет погасить задолженность за счет этих активов, даже если вы их выведете на сыновей, друзей или другую компанию.

Сейчас идет волна дел, где налоговая активно привлекает предпринимателей и близкое окружение к субсидиарке. Активизация началась после ввода «Субсидиарки 2.0». Законодательство специально допилили под налоговую, чтобы налоговой было проще собирать деньги и привлекать к субсидиарке.

В 2017 году примерно ~50% дел по привлечению к субсидиарке заканчивались в пользу налогоплательщика. В 2018 году эта доля составила около ~30%. В 2019 году около ~25%. В общем, тенденция понятна.

Если вы увлекаетесь оптимизациями и налоговая придет к вам в гости. То шанс привлечения к субсидиарке с негативным сценарием в суде очень высокий. При этом старые методы ухода от субсидиарки: номинальные директоры, родственники, близкие друзья и вывод активов с большой вероятностью не помогут.

Также следует внимательно работать предпринимателям, которые делают все в белую: правильно выбирать контрагентов и вовремя получать и хранить первичку.

В судебной практике по субсидиарке возникают дела, когда налоговая запрашивала правильно оформленные документы, а их просто не оказалось. Т.к. предприниматель забивал на бухгалтерский учет. Предприниматель хотел запросить документы у контрагента, а контрагент уже либо пропал или не захотел снова выписывать документы.

Работайте аккуратнее.

Материал подготовили S4 Consulting.

Наш Telegram канал про бухгалтерию и налоги для предпринимателей на языке предпринимателей.

{ "author_name": "S4 Consulting", "author_type": "editor", "tags": [], "comments": 86, "likes": 38, "favorites": 37, "is_advertisement": false, "subsite_label": "legal", "id": 229089, "is_wide": true, "is_ugc": false, "date": "Fri, 02 Apr 2021 18:52:52 +0300", "is_special": false }
0
86 комментариев
Популярные
По порядку
Написать комментарий...

А что не так? Чувак творил хуйню, уходил от налогов. Налоговая обноружила, взыскала должное. Имхо, персонаж не достоин сожаления. Мне тоже жалко отчислять налоги, но закон есть закон - я плачу что положено. Почему ему это должно сойти с рук?

29

В широком смысле налоги это просто принудительное изъятие денег без согласия. Никакого договора никто с государствами не подписывал. Так устроен мир, но это не значит, что он хорош или справедлив, когда-то везде рабство было и считалось, что это нормально.

А странная фраза «закон есть закон» ничего не объясняет, были законы по которым евреев убивали, тоже скажем «закон есть закон»?

9

Это как публичная оферта — являешься гражданином и/или проживаешь в государстве, зарабатываешь в нём деньги, пользуешься услугами государственных органов, защитой прав человека и собственности — изволь платить.

3

Нет, от публичной оферты можно отказаться. Тут совершенно невозможно.

0

Вы всегда можете начать бомжевать :)

1

Уголовный кодекс - это тоже такого рода публичная оферта: то, что лично Вы считаете приемлемым, с позиции государства может являться недопустимым.
Этим я хотел сказать, что это касается не только лишь налогов.

1

От гражданства тоже можно отказаться

1

Не совсем так, в РФ разрешительный порядок отказа от гражданства, а не уведомительный.

2

Хорошо сейчас коронавирус. Волны банкротство. Эти люди творили хуйню? Нет .просто им настал капец. Теперь они пожизненно должны, их дети, с таким успехом и внуки. И в чем тогда смысл. Доначислила налоговая? Та она может чтотхошь доначислить и потом все суды дружно поддерживают ее. 

0

Настал такой капец, что выводят по 93 млн. на своих родственников? Всем бы такой капец.

13
Запасной танк88

И при этом сидят тут, вместо того, чтобы тупо свалить ;)

0

Мы просто рассказываем, как сейчас работает процедура привлечения к субсидиарке.

В этом кейсе предприниматель реально занимался "схематозом" и не создавал полезного продукта. Ранее были распространены схемы, когда компании брали подряды, выводили деньги, а когда приходила налоговая, то затягивали выездную проверку, продавали активы, банкротили компанию и выходили чистыми. Т.к. налоговой было сложно привлекать к субсидиарке. Теперь все иначе.

Иногда предприниматели, которые ведут нормальный бизнес, также могут попасть под раздачу: нормально не велся бухгалтерский учет и нет документов, спорные контрагенты, неправильно рассчитывался налог из-за кривой методологии. Были кейсы, где штатная бухгалтерия не настроила методологию ведения учета и компания недоплатила десятки млн. рублей налогов в бюджет (оборотка около 1 млрд. рублей), при выездной проверке это вскроется и компании будет худо.

Т.е. предпринимателям нужно проявлять большую внимательность к тому, как идут дела в их бухгалтерии и с какими компаниями работать.

2

Когда "схематозом" занимаются высшие чиновники, то по решению суда закрывают сайты, где эта информация публикуется. Ведь закон есть закон. А то что законодательная власть обслуживает идеологическую для вас это китайская грамота.

1

Но ведь это прямая обязанность предпринимателя - вести бухгалтерию исправно и проверять контрагентов. Если предприниматель не выплатит зарплату работникам, потому что забыл/не успел провести документы, то это ведь не будет являться основанием для снятия ответственности за невыплату. С налогами то же самое, мне кажется.

0

Да, вы все верно говорите. Однако на практике встречаются трешовые ситуации, когда в первичке полный бардак, нужно восстанавливать учет за несколько лет, суммы налогов нарисованные, а предприниматель вообще не сечет в бухгалтерии и не контролирует бухгалтера.

0

Государство - людоед.

0

Если абстрагироваться от необязательности исполнения закона в отношении "кого надо", и просто рассмотреть дело, то становится все понятно. Чел решил не заплатить налоги, вывел имущество на жену и детей и закрыл фирму. Налоговая забрала эти средства, которые владелец фирмы планировал оставить себе.

45

Это в Государстве. А в этой агломерации, все имеет совсем другой запашок. И я всегда на стороне людей, которые не хотят финансировать ОПГ захватившую власть и признанной международной преступной организацией. С которой и начали ускоренно разбираться. Платить нужно налоги в своей стране, доя процветания своего Государства. А не финансировать террористическую группировку охреневших теломенов.

–4

Злость вызывает тот факт, что одним на аквадискотеки скидываемся всей страной, а других щемят за неуплату налогов с самозанятости. Мелкому бизнесу не оказывается никакой поддержки, а воры и коррупционеры чувствуют себя вольготно. Неприятно то, что налоги собираются выборочно, и законы применяются не ко всем одинаково.

В идеальном государстве, налогоплательщики платят налоги, и эти налоги к ним возвращаются в виде сервисов и социальных гарантий, без оседания в карманах воров и коррупционеров.

32

Отлично сказано! Долг каждого сознательного человека, соверена, оказывать сопротивление любым формам, захватившим власть, которые покушаются на его Свободу, Благополучие, Жизнь, Достоинство и продолжение рода.

18

Эдак мы с вами сейчас договоримся до приезда выездной бригады космонавтов. Я разделяю ваше мнение, но развивать эту тему не надо, и так всем понятно)

7

А знаешь, почему ты такой злой? Это потому что тебя на аквадискотеку не позовут.

3

ну как бы к бункерному деду ехать - такое себе удовольствие

1

Всё логично.
А остальное в комментах - выше и ниже - не по теме, а про политику.

6

Хуже.

0

Полный беспредел! Государство имеет предпринимателей и всех кто рядом стоял через налоговую - идиотизм.

2

В чем беспредел в данном деле? Или кто то думает, что поставит бомжа генеральным и будет потом на сейшелах миллионы перебирать?

15

Потому что это противоречит самой сути банкротства.  Тем более ООО. Общество с ограниченной ответственностью.  Во всем мире владельцы не отвечают за его долги.  

0

Не знаю как "во всем мире", думаю везде по-разному, но здесь ситуация двоякая. С одной стороны - да, изначально ООО и было "с ограниченной ответственностью", когда учредители не отвечали по долгам общества. С другой - ну ведь дичь ведь творилась. Работающая фирма спокойно могла набрать предоплат, вывести деньги по якобы договорам, переписать ООО на бомжа и выкинуть все документы. Все, с учредителей никакого спроса, а тысячи предпринимателей по всей стране страдают от таких схематозников.

14

Во всем мире для таких случаев есть правоохранительные органы а не налоговая и уничтожения бизнеса и судеб людей. Я сейчас не говорю про этот кейс. А вообще про принцип. 

0

Ну что значит "не этот кейс"  и "про принцип", то есть вместо того, чтобы взыскать имущество в счет неуплаченных налогов, лучше просто было посадить директора в тюрьму, и его жену как соучастницу тоже?

1

За уголовные преступления обычно так и делают. Представьте себе. 

0

Государство активно работает над тем, чтобы снизить количество заключенных, поэтому по многим преступлениям проще применять экономические меры, чем всех за решетку отправлять.
Понимаю что многим кажется что гос-во только и думает как бы всех посадить, но достаточно глянуть динамику количества заключенных в РФ.

0

Вы явно не в статистике. Там 228 ... и тотальный 228. И тут не экономическое преступление а тупое мошенничество и воровство.  

0

По 228, даже по второй части
Те же деяния, совершенные в крупном размере, наказываются лишением свободы на срок от трех до десяти лет со штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до одного года либо без такового.

практически все в первый раз остаются на свободе, отделываясь штрафами. Садятся в основном те, кого ловят повторно.

0

Не знаем, как в других странах. Но раньше предприниматели-обнальщики работали следующим образом:
1. Открывали несколько компаний.
2. Брали подряды на работы у госструктур (обычно ЛПР, который принимал решение о сотрудничестве был связан с этими компаниями). Либо брали аванс у частных компаний.
3. Делали работу на бумаге.
4. Когда приходили сроки сдавать работы и отчитываться, выяснялось, что это компании нулевки, которые ничего не делали.
5. Все средства выводились на другие компании для обнала.
6. Банкротили и закрывали компании, которые заключали договоры и брали авансы.
7. Налоговая и другие кредиторы не могли привлечь реальных собственников и выгодоприобретателей к ответственности.

Таким образом кидалось большое количество предпринимателей и работ от госов, а мошенники уходили от ответственности с кешем в кармане на пляж.

Также эта тема работала с возмещением НДС - но это вообще темная тема, где также участвуют сотрудники налоговой. 

В общем, с одной стороны это хорошая практика, что развивается процесс привлечения к субсидиарке. С другой стороны главное, чтобы честные предприниматели от этого не страдали.

9

– В целом, – говорил Морковин, – происходит это примерно так. Человек берет кредит. На этот кредит он снимает офис, покупает джип «Чероки» и восемь ящиков «Смирновской». Когда «Смирновская» кончается, выясняется, что джип разбит, офис заблеван, а кредит надо отдавать. Тогда берется второй кредит – в три раза больше первого. Из него гасится первый кредит, покупается джип «Гранд Чероки» и шестнадцать ящиков «Абсолюта». Когда «Абсолют»…

– Я понял, – перебил Татарский. – А что в конце?

– Два варианта. Если банк, которому человек должен, бандитский, то его в какой-то момент убивают. Поскольку других банков у нас нет, так обычно и происходит. Если человек, наоборот, сам бандит, то последний кредит перекидывается на Государственный банк, а человек объявляет себя банкротом. К нему в офис приходят судебные исполнители, описывают пустые бутылки и заблеванный факс, а он через некоторое время начинает все сначала. Правда, у Госбанка сейчас появились свои бандиты, так что ситуация чуть сложнее, но в целом картина не изменилась.

8

Да, если грубо описать, то примерно так раньше это и работало.

5

Во всем мире для таких случаев есть правоохранительные органы а не налоговая и уничтожения бизнеса и судеб людей. Я сейчас не говорю про этот кейс. А вообще про принцип.
Все что вы написали бред . И будет бредом в любой стране. Есть уголовка- судите по уголовке. 
По факту сейчас нет больше ООО.есть непонятна безгранична ответственность.  Огромные риски и т.д. 

Почитайте как то на досуге как устроено банкротство в сша. 

Предприниматель теперь должен априори. 

1

Ну раз уж Вы упомянули США, то что было бы, если герои этой статьи там жили и сделали бы тоже самое?
Вот там то уж точно, не прокатил бы такой "финт ушами"
Взять подряд, через серые схемы уйти от налогов, средства потратить на свои нужды (машины, квартиры и тп)
Подарить все жене, жена сыновьям, а фирму банкротить.
Ага, щаззз, нашли дурачков.
В США налоговую полицию боятся больше, чем обычную. ред.

3

Вы пишите из серии я тупой и буду еще тупее . Вам врут в глаза а вы  ведитесь. Это пример 1 на тысячи нормальных людей. В сша таких просто посадят в тюрьму и все,  ему не будут вешать долгов на всю семью до пятого колена. А в рф создана система наказания не для чёрных бизнесменов а для белых. 

1

Там человек, который умеет такие схемы поворачивать, президентом стать может. Налоговая ему ничего не сделает. 

0

Безграничная ответственность?

Я вытащу из вашего кармана 100 млн, отдам их жене, а сам приду сдаваться властям. Получу 2 году условно, как ранее не судимый законопорядочный гражданин, и уеду на теплые берега к любимой и дожидающейся меня с деньгами жене. А вы там разбирайтесь с банком, с контрагентами, у которых авансом брали деньги, как хотите! Я, безусловно, буду возмещать вам ущерб по 518 рублей в месяц, ведь я стою на учете на бирже труда, и кроме пособий у меня ничего нет!) Здорово, когда нет безграничной ответственности))

1

По Вашему Субсидиарку в России изобрели?

9

Кстати, можете ознакомиться и с практикой "во всем мире" http://www.vestnik.vsu.ru/pdf/pravo/2018/03/2018-03-12.pdf
Не забывайте, что много где в мире еще и требуют иметь ревизора стороннего, при котором сам ревизор на вас настрочит в налоговую.

3

Государство имеет всех тчк

10

Беспредел это то, чем занимался этот "предприниматель". 

3

Налоговую после прихода Мишустина в правительство, смотрю, вообще уже ничто не останавливает.

10

У налоговой стратегия на обеление экономики и перевод всех экономических отношений в онлайн.

Делали материалы на эти темы. Можете почитать. Там есть интересные моменты.

https://vc.ru/legal/211531-budushchee-nalogovoy-sistemy-edo-avtomaticheskiy-raschet-nalogov-fns-as-a-service-prozrachnaya-ekonomika-onlayn

https://secretmag.ru/survival/kruglosutochnyi-nadzor-kak-nalogovaya-usilivaet-kontrol-za-dokhodami-rossiyan.htm

4

Благодарю. Только курс не на "обеление экономики". Курс такой, что с обычных граждан будут драть и по три, и по четыре шкуры в виде налогов, отслеживая все транзакции с помощью педалируемого ЦБ РФ цифрового рубля. Сами же, при этом, считают, что отчитываться не обязаны ни перед кем.

0

Можно пояснительную бригаду? У нас пока в штате нет мемолога(

2
Запасной танк88

Это "е..ла жаба гадюку". А смысл в том, что эту картинку или фразу оставляют тогда, когда обе стороны конфликта (ситуации) неприятны. 

4

Любила жаба гадюку 

1

Поняли)
Классный мем

2

Налоги за 2013-2015, признали банкротом в 2016, и пришли за активами по закону 2017 года. В России законы имеют обратную силу? 

6

Да конечно. И главное суды все это подтверждают 

3

Выездная проверка проводится за старые периоды, но это не значит, что она была в те годы. Раз период 2013-2015, значит решение о проверке было в 2016 году. Возможно акт вручили тоже в 2016 году, но не факт (до его вручения проходит в среднем 6-8 месяцев, но может быть больше года, законодательно это проворачивается легко).
Бизнесмен скорее всего начал процедуру банкротства во время проверки, либо сразу после вручения акта. Но после акта ещё месяц на возражения от налогоплательщика, потом доп.мероприятия (это ещё месяц проверки для ответа на возражения), потом окончательное решение по внп. А это уже точно 2017 год, т.е. по сути проверка закончилась уже тогда, когда закон ввели. После решения суды пошли, сначала просто споры по сумме налога, затем несколько инстанций судов, это ещё сроки растягиваются, и только после судов по окончательной сумме доначислений пошли суды по субсидиарке. ВНП это процесс не на один год. Лучше не допускать её. Но сейчас количество выездных уменьшилось, выходят уж совсем к голимым обнальщикам и нарушителям НК РФ.

2

Дела по субсидиарке могут идти очень долго. Сейчас как раз идут дела, где компании банкротились в 2015, 2016, 2017 годах. И налоговая проверка также может продолжаться длительное время, в среднем проводится в течение 6-12 месяцев. Далее еще выносят решение n месяцев. Процесс очень затяжной и "запарный".

2

Это я понимаю. Вопрос, как они могут наказывать за деяния, которые были совершены до вступления закона в силу. 

0

Налоговая сейчас стала таким и супер коллектором. С непробиваемой крышей.

6

дурашка, надо было продавать и в нал вваодить

6

В кои веки хоть с кого то налоги потребовали - еще с пары миллионов спекулянтов налоги взять так и пенсии снова начать платить можно.

1

А может с губеров начать и зажравшихся офицеров, которые хранят общак? 

2

Не понял лейтмотив, будто по ЗоБ только налоговая имеет право привлекать КДЛ к ответственности. Вряд ли бы дело разрешилось иначе, будь кредитором не налоговая

2

Привлекать могут любые кредиторы. В том числе контрагенты.

Попробуем поискать дело, где кредитор является контрагентом. Думаем, что механизм будет одинаково работать, как для налоговой, так и других кредиторов.

0

Тут от суда и работы адвокатов многое будет зависеть.

0

Так там не только налоговая:
ООО "ГорИнжПроект-Москва"
ООО "СК ЮНИОН"
ИФНС России №26 по г. Москве
УФНС ПО МОСКВЕ
ООО "СПЕЦДОРСТРОЙ ХХI"
ООО "ПРАВОВЕСТ"
УФНС России по г. Москве
ООО к/у "Альянс"Клычков Д.В.

0

Попрошайки позорные)) все мало им, побираются, черти. Не пожимайте им руку, не пейте из одной тары, пусть живут как изгои. Изменения начинаются с людей.

–4

Как изгои должны жить те, которые проворачивают такие мутные схемы ухода от налогов.

3

Никогда на этой проклятой земле не будет мира...

1

"Главное в ходе расследования - не выйти на самих себя "

1

@S4 Consulting как сделан вывод под номером 3? В рассматриваемом деле, если я правильно понял, срок 3 года "до" не был соблюдён. Почему не будет работать передача имущества за 4 года до банкротства, например?

0

Про 3 года написано в законе п.1 ст 61.10 
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_39331/488480193d54074541d11d86abf3e62d5c4261b1/

В этом деле перемещение активов началось во время выездной проверки.

Если бы родители передали имущество в 2012 году, то налоговая не смогла бы прикопаться.

2

Получается, субсидиарная ответственность не такая уж и вредная вещь, раз позволяет столь эффективно возвращать наворованное)

По этому законопроекту кредиторы могут привлекать к субсидиарке неограниченный круг лиц (п.2 ст. 61.10): родственников, друзей, сотрудников, одноклассников и т.д. У налоговой вообще нет ограничений.

Как страшно звучит, ужас! 10 лет назад ты выпивал на рыбалке с директором ООО "Вектор", а теперь тебе впаяли уплату в 10 миллионов просто за то, что ты был с ним знаком!

Но вот текст закона:
Пока не доказано иное, предполагается, что лицо являлось контролирующим должника лицом, если это лицо:

1) являлось руководителем должника или управляющей организации должника, членом исполнительного органа должника, ликвидатором должника, членом ликвидационной комиссии;

2) имело право самостоятельно либо совместно с заинтересованными лицами распоряжаться пятьюдесятью и более процентами голосующих акций акционерного общества, или более чем половиной долей уставного капитала общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, или более чем половиной голосов в общем собрании участников юридического лица либо имело право назначать (избирать) руководителя должника;

3) извлекало выгоду из незаконного или недобросовестного поведения лиц, указанных в пункте 1 статьи 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации.

5. Арбитражный суд может признать лицо контролирующим должника лицом по иным основаниям.

6. К контролирующим должника лицам не могут быть отнесены лица, если такое отнесение связано исключительно с прямым владением менее чем десятью процентами уставного капитала юридического лица и получением обычного дохода, связанного с этим владением.

То есть оказывается "неограниченный круг лиц" вполне себе четко ограниченный! Если человек участвовал в руководстве организации, имел доли, получал доход на основе этого, то почему он не должен нести ответственности за преступную деятельность этой организации? И какая разница, кем он приходится основному учредителю - брат, сват, одноклассник, жена? Это вообще никакой роли не играет!

Это какой-то пережиток родо-племенного строя в экономике - считать, что есть отец семейства, глава клана, который является субъектом, а с глупой жены и детей спросу быть не может) Поэтому раз отец пошел по миру, то и бог ему судья! А то, что жена с детьми шопиться в Милан летает раз в неделю, так это же другое!

В общем, прецедент прекрасный, преступник получил по заслугам. Непонятно правда, почему не заведено уголовное дело за обнал, но это уже другая история.

0

Да, инструмент хороший для борьбы с грубым обналом и распилом.

2. Возможность определять действия должника может достигаться: 4) иным образом, в том числе путем принуждения руководителя или членов органов управления должника либо оказания определяющего влияния на руководителя или членов органов управления должника иным образом.

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_286130/d2c57a8346293675ea278251fec22131ee6ac346/#dst100011
П.3. - это уточнение к "иным образом"

 5. Арбитражный суд может признать лицо контролирующим должника лицом по иным основаниям.

Перечень лиц точно определен тем, что он точно не определен в законе)

Законодатели развязали руки исполнителям.

1

Да, с налогами лучше не штить!

0

Читаю такие статьи и диву даюсь, у меня куча должников с 2008 года, приставы, полиция совершенно не чешется. Буквально сегодня пришел возврат от приставов листа, не сделано вообще ничего. А тут прям даже до детей дошли, это как надо было замотивировать органы, чтобы они начали работать.

0

Должник по исполнительному документу не равно банкрот

0

Биткоин - в помощь.

0

Проанонсируем в Клубе директоров www.t.me/dirclub

0

Эти горе предприниматели не задумались о легализации своего имущества, за что и пострадали

0

Налоговая-Суд= пахнет не очень

–1
Читать все 86 комментариев
Как улучшить идеально настроенную ecom-рекламу? Удваиваем онлайн-продажи обувной федеральной сети всего за месяц

Хитрим с Google Merchant, усмиряем алгоритмы, делимся лайфхаками. Как за неделю обрушить рекламу обувной федеральной сети, но удвоить с неё продажи всего за месяц. Свежий кейс агентства МАКО в 2021 г.

Умная боксерская груша, которая научит вас драться онлайн

Мы решили сделать устройство, которое измеряет силу и точность ударов и передает их в приложение, где можно прокачивать навыки и драться онлайн с друзьями и даже знаменитостями (ведь в интернете все равны).

Секретная сделка Google и Facebook и другие факты из нового антимонопольного разбирательства

Сейчас проходят слушания по антимонопольному разбирательству ряда американских штатов против Гугла. И как всегда, в ходе таких слушаний всплывает много того, о чем рассуждали на кухнях, но не говорили в слух.

Какие акции посоветовать новичку: российские или американские
Кикшеринг станет ещё доступнее, но для крупных игроков места больше нет: интервью с инвесторами кикшеринга «Юрент» Статьи редакции

Андрей Азаров и Михаил Гейшерик рассказали, зачем «Юрент» купил сервис аренды обычных велосипедов, продолжится ли бурный рост кикшеринга и что этому может помешать.

Михаил Гейшерик и Андрей Азаров
Улыбнитесь, вас снимают: как биометрия меняет жизнь банковских клиентов

Что такое биометрия, как ее используют банки и что нас ждет в будущем с единой биометрической системой, мы узнали у Дарьи Скачковой, управляющего директора в Газпромбанке

Путин поручил запретить работу ресторанов и кафе по ночам во всей России Статьи редакции

И рекомендовал обеспечить два выходных для сотрудников, проходящих вакцинацию.

У альфа-банка стоит ограничение на отображение баланса в пуше, его не видно полностью

Скорее всего, Альфа-банк провел свой аналог "Игры в Кальмара", где разыграл суперприз. Их версия отличается от корейской тем, что там не надо никого убивать и проходить испытания. Вы, как обычно, пользуетесь картой и получаете шанс выиграть супер приз! Когда мне пришел этот пуш, я сразу понял, что не зря был вашим клиентом столько лет! Вы…

Почта России запустила доставку из отделений роботами Яндекса

Почта России первой из почтово-логистических компаний начала доставлять посылки с помощью беспилотных роботов-доставщиков Яндекса. Проект реализован при поддержке Фонда «Сколково». На первом этапе 36 роверов будут осуществлять доставку из 27 отделений в Москве. Воспользоваться услугой можно будет через приложение Почты на Android, на старте…

Классификация текста с Elasticsearch

Когда я впервые наткнулся на Elasticsearch, я был очарован его простотой использования, скоростью и параметрами конфигурации. Каждый раз, когда я работал с ним, я находил еще более простой способ достичь того, что я использовал для решения, с помощью традиционных инструментов и методов обработки естественного языка (NLP). В какой-то момент я…

Предсказать и оптимизировать: плавим сталь с помощью Data Science

Как создавали программу, которая помогает металлургам экономить 3-5 млн долларов в год

null