Самозанятость vs ИП. Разбираем плюсы и минусы
Решаете, что открыть: ИП или самозанятость? В этой статье сравниваем налоги, лимиты, отчётность и реальные расходы для каждого статуса в 2025 году. Помогаем выбрать оптимальный вариант для вашего дела — от фриланса до небольшого магазина.
Вы получили первый заказ и на ваш счёт упали первые честно заработанные деньги. Поздравляем, ваше хобби только что превратилось в бизнес! И сразу же возникает главный вопрос: как легализоваться? Работать «в чёрную» — путь в никуда, а ошибка в выборе статуса может стоить сотен тысяч рублей и бессонных ночей над бумажками.
Давайте разберём, что выгоднее, проще и безопаснее для вашего дела. Сравним всё в одной таблице, посчитаем реальные расходы, а также расскажем про третий вариант, который сочетает в себе все плюсы СМЗ и ИП.
ИП — это фундамент, самозанятость — уютная студия. В чём разница?
Представьте, что вы строите здание для своего бизнеса.
- Самозанятость — это готовая, стильная и уютная студия. В ней комфортно работать одному, там всё просто и понятно. Но пристроить вторую комнату или этаж для команды уже не получится
- ИП — это полноценный фундамент. На нём можно возвести что угодно: от небольшого магазина до многоэтажного офисного центра с десятками сотрудников. Но и стройка будет сложнее и дороже
Ваш выбор сегодня — это стратегическое решение, которое определит, сколько налогов вы заплатите, сможете ли нанять помощника, когда увеличится количество заказов, и как скоро возненавидите отчётность.
Чтобы вам было проще, мы собрали все ключевые различия в одной таблице 👇
Когда самозанятость — идеальный вариант
Помните, недавно всех напугали слухи, что режим самозанятости закроют в 2026 году? Но их опровергли: СМЗ останется актуальным статусом ещё как минимум на 2 года. Этот режим — настоящий подарок для фрилансеров, репетиторов, консультантов и всех, кто работает на себя.
Плюсы:
- Старт за 15 минут. Регистрация онлайн через приложение «Мой налог», никаких госпошлин и походов в налоговую
- Супернизкие налоги. 4% и 6%, одни из самых выгодных ставок в стране. Плюс на старте дают бонус — налоговый вычет в 10 000 ₽
- Никакой бюрократии. Забудьте о декларациях и бухгалтерах. Единственная обязанность — формировать чеки в приложении, а налог ФНС считает сама
- Оплата по факту заработка. Вы платите налог, только когда получаете доход. Если заработка нет, то и платить ничего не нужно. Нет никаких обязательных взносов
Минусы:
- «Стеклянный потолок» дохода. Как только заработаете больше 2,4 млн ₽ за год, вы автоматически теряете статус
- Вы работаете в одиночку. Нанять даже одного помощника по трудовому договору нельзя
- Не для торговли. Забудьте о перепродаже товаров. Маркетплейсы, рынок «Садовод», оптовые базы — всё это мимо
- Пенсия и больничные — ваша забота. Стаж для пенсии и оплата больничных не копятся, если не делать добровольные взносы в Соцфонд
Когда пора открывать ИП и строить империю
Обидно, если вы готовы развернуться как следует, но вам мешают рамки ограничений, которые накладывает статус СМЗ. Тут, конечно, статус ИП даёт гораздо больше свободы. Поэтому, если ваши амбиции выходят за рамки статуса «работаю один из дома», то в этом случае без ИП не обойтись.
Плюсы:
- Простор для роста. Лимиты по доходам в десятки раз выше, чем у самозанятых, поэтому можно спокойно масштабироваться
- Можно собрать команду. Нанимайте сотрудников и делегируйте задачи, чтобы развивать и масштабировать свой проект
- Любой бизнес, кроме запрещённого. Торговля, производство, строительство — делайте что хотите
- Гибкие налоги. Есть несколько налоговых режимов на выбор, что позволяет подобрать самый выгодный вариант для вашего бизнеса
- Больше доверия от крупных партнёров. Для серьёзных компаний и банков ИП — это более привычный и надёжный статус для заключения договоров.
Минусы:
- Ответственность личным имуществом. Это главный минус, ведь по долгам бизнеса вы отвечаете своей квартирой, машиной и дачей
- Обязательные взносы. Неважно, есть у вас прибыль или вы в минусе, — у ИП есть фиксированные страховые взносы (в 2025 году они составляют около 53 658 ₽, эта сумма может немного меняться ежегодно в зависимости от индексации), которые нужно платить
- Сложная отчётность. Придётся вести книгу учёта, сдавать декларации и, скорее всего, нанимать бухгалтера
- Нужна онлайн-касса. Для большинства ИП приём платежей от физлиц требует покупки и обслуживания кассового аппарата
- Бизнес нельзя продать целиком. Статус ИП привязан к конкретному человеку, поэтому продать своё дело как готовую компанию (в отличие от ООО) не получится
ИП на НПД: как взять лучшее от двух миров
А что, если можно получить официальный статус ИП, но платить налоги и жить без отчётов, как самозанятый? Этот гибрид называется «ИП на НПД». Вы регистрируете ИП, но в качестве налогового режима выбираете не привычный УСН, а налог на профессиональный доход (НПД).
Что это даёт?
- От ИП вы получаете: официальный статус предпринимателя, возможность открыть расчётный счёт, подключать торговый эквайринг (приём карт в офлайн-точке), получать лицензии
- От самозанятости вы получаете: низкие налоги (4% и 6%), отсутствие деклараций и, самое главное, освобождение от обязательных страховых взносов
Когда это выгодно:
- Вам нужен расчётный счёт для работы с крупными заказчиками
- Вы хотите подключить эквайринг в своём шоуруме или кофейне
- Вам нужна лицензия (например, на образовательные или транспортные услуги)
- Вы хотите сохранить статус ИП, но доходы временно упали, и платить взносы стало накладно
Как перейти:
- Проверьте, подходите ли вы под критерии НПД: доход до 2,4 млн ₽ в год, нет наемных сотрудников, вид деятельности не входит в список запрещённых
- Скачайте приложение «Мой налог» и зарегистрируйтесь как плательщик НПД
- В течение 30 дней отправьте в налоговую уведомление об отказе от текущего спецрежима (УСН, ЕСХН, ПСН)
- Сдайте всю отчётность и уплатите налоги по старому режиму
Важно помнить: ИП на НПД не может одновременно использовать другие налоговые системы (УСН, Патент)
Деньги и отчёты: где проще и как всё автоматизировать
Вопрос приёма денег от клиентов и сдачи отчётов — один из самых важных. Здесь налоги ИП или самозанятый платят по-разному, и отчётность у них кардинально отличается.
👉 У самозанятого всё элементарно: получил деньги, зашёл в приложение «Мой налог», сформировал чек, налог рассчитается сам. Если вы принимаете оплаты через платёжные решения, у которых есть интеграция с «Моим налогом», например Prodamus, то всё ещё проще. Процесс отчётности происходит автоматически, без вашего участия.
👉 У ИП всё сложнее: нужно вести Книгу учёта доходов и расходов (КУДиР), раз в год сдавать декларацию, платить фиксированные страховые взносы, возиться с онлайн-кассой.
С 2025 года ИП также сдают статистическую отчётность в Росстат. Нововведение касается тех, кто превышает определённые критерии (например, обороты)
Приём платежей — отдельная головная боль. Один клиент просит рассрочку, другой хочет оплатить картой, третий — из-за границы. И вот вы уже не предприниматель, а бухгалтер и айтишник в одном лице.
Чтобы не утонуть в этой рутине, существуют платёжные модули, например Prodamus. Он берёт на себя всю техническую часть:
- Даёт 12+ способов оплаты: карты (включая зарубежные), СБП, рассрочки
- Автоматически формирует чеки и отправляет данные в налоговую. Для самозанятых есть интеграция с «Моим налогом»
- Позволяет продавать без сайта через платёжные ссылки
Вы просто отправляете клиенту ссылку, он платит, как ему удобно, а вы получаете деньги и сформированный чек. С Prodamus вы занимаетесь бизнесом, а не бухгалтерией.
Итак, что же выбрать? Исходите из ваших планов на ближайший год
Вот небольшой чек-лист с вопросами, который поможет вам определиться:
- Оказываете услуги лично и доход вряд ли превысит 200 000 ₽ в месяц? Смело выбирайте самозанятость. Это самый простой и дешёвый способ легализоваться
- Планируете открывать магазин, нанимать людей или работать с крупными поставщиками? Сразу регистрируйте ИП
- Нужен статус ИП для имиджа или расчётный счёт, но не хотите платить взносы и возиться с отчётами? Ваш выбор — ИП на НПД
Расскажите о своём опыте: с какими трудностями столкнулись, что вам подходит лучше всего, задумывались ли уже о смене статуса 👇