Налоговая реформа 2026: что реально изменится для ИП, малого бизнеса и самозанятых
2026 год станет стресс-тестом для малого бизнеса: растёт НДС, снижаются лимиты, меняются взносы и правила учёта. Команда Prodamus разобрала самые важные перемены и подготовила понятное объяснение, чтобы вы могли спокойно адаптироваться.
Минфин готовит крупнейшие налоговые изменения за последние годы. Законопроект ещё обсуждают и могут внести поправки, но уже понятно главное: жить по-старому с 2026 года не получится.
Коротко, что изменится:
- НДС вырастет до 22%
- Лимиты УСН и патента для освобождения от НДС урежут в 4 раза: с 60 млн до 20 млн ₽
- Часть льгот по взносам отменят — ФОТ вырастет
- ФНС возьмёт на себя часть расчётов, бюрократии и рутины для бизнеса станет меньше
А теперь — разберёмся, что всё это значит для бизнеса без сложных терминов.
НДС: ставка 22% и новые пороги для УСН
Главное изменение — НДС поднимают с 20% до 22%.
Вторая проблема — новые лимиты, после которых бизнес на УСН и патенте обязан платить НДС:
- 2026 год: 20 млн ₽
- 2027 год: 15 млн ₽
- 2028 год: 10 млн ₽
Вместо того, что есть сейчас — 60 млн ₽. То есть многие небольшие кафе, студии, маркетплейс-продавцы, сервисники — все рискуют автоматически стать плательщиками НДС.
Отдельно достанется IT: льгота по НДС на российское ПО постепенно исчезает. Теперь SaaS-сервисы, продавцы лицензий и доступов тоже получат НДС.
Что это значит на практике:
- У многих вырастут цены или упадёт маржа
- Придётся обновлять договоры — редактировать «с НДС/без НДС»
- Бизнесу на УСН нужно следить за выручкой не раз в год, а буквально по месяцам
Страховые взносы: льготы останутся не у всех
Государство пересматривает тарифы. Хотят оставить льготы только приоритетным отраслям.
Что меняется:
- Части МСП придётся перейти на полные ставки взносов. Это добавит 15–20% к ФОТ
- За оклад директора ниже МРОТ будут доначислять взносы
- ДМС для загранкомандировок облагать взносами не будут
Налог на прибыль: контроль ужесточают
Малый бизнес это не коснётся. Если вы не корпорация — можно почти не переживать, но в двух словах:
- Перенос убытков прошлых лет ограничивают
- Для международных групп вводят минимальный налог на прибыль — 15%
- Исправляют правила по лицензиям на ПО, чтобы убрать двойные коэффициенты
НДФЛ: порядок, а не повышение
Тут без драм:
- Льгота при продаже долей/акций будет работать только если владели более 5 лет
- Детские вычеты считают проще — меньше ошибок
- ДМС в загранкомандировках — без НДФЛ
- Если налог удержали не полностью — человек сам должен задекларировать и доплатить
Администрирование: ФНС автоматизируется
Бумажной работы станет меньше, но сроки станут жёстче.
Главное:
- Если срок уплаты налога выпал на выходной — платить нужно до, а не после
- Уведомления по имуществу — до 31 мая, а не в конце года
- ФНС сама будет считать земельный, транспортный и налог на недвижимость по кадастру
- Инвесткредит растягивают до 10 лет
- Жалобы и обсуждения актов проверок можно будет проводить онлайн
Что делать бизнесу уже сейчас
- Пересчитать цены и маржу под НДС 22%
- Проверить выручку на УСН/патенте, когда рискуете выйти за 20–15–10 млн ₽
- Обновить договоры и учётные программы
- Пересчитать ФОТ, чтобы избежать рисков по взносам
- Настроить контроль за единым налоговым счётом (ЕНС)
Самозанятые: режим не меняется, но всё дорожает
НПД остаётся таким же, но заказчики (особенно ИП/юрлица на УСН) начнут платить НДС, менять цены и правила работы.
Что сделать самозанятому:
- Обновить прайс: поставщики и сервисы подорожают
- Настроить ЭДО: юрлицам будет важно
- Иметь резерв на 1–2 месяца
- Если доход близок к 2,4 млн ₽ — заранее думать о переходе на ИП с учётом новых правил
Итог
2026-й будет годом, когда малый бизнес впервые за долгое время серьёзно перестроит процессы: цены, договоры, учёт, ФОТ. Самое тяжёлое — новые пороги для УСН и рост НДС.
Но подготовиться можно уже сейчас и пройти изменения без паники.
Расскажите в комментариях, как вы готовитесь к реформе 2026 года. Возможно, ваш опыт поможет другим предпринимателям 🙌