Электро самолёт
Философия Стива Джобса
iPhone 16e
Nothing Phone 3a
Оживление фото LumaAI
Велосипед Mercedes
Робота научили делать сальто
Grok vs ChatGPT vs Claude
Генерация видео от Google

Как писать, чтобы не огрести от налоговой. В статьях, вакансиях и договорах

За плохую формулировку в договоре, вакансии и даже статье на vc.ru можно получить проверку от налоговой, а потом штраф до 100 000 ₽. Так произойдет, если некорректно рассказывать о сотрудничестве с самозанятыми. Объясняем, как писать, чтобы вас не оштрафовали.

Как писать, чтобы не огрести от налоговой. В статьях, вакансиях и договорах

Что может случиться

Некоторые компании сотрудничают с самозанятыми. Самозанятые — люди, которых приглашают не в штат, а под конкретную задачу. В отличие от штатных сотрудников, они платят налоги сами.

С самозанятыми заключается договор ГПХ. По закону, если правоотношения с самозанятыми фактически будут трудовыми, компанию ждет штраф. Это касается как условий договора, так и формулировок в общении с самозанятыми. Так закон защищает исполнителей: компания не имеет права прикрывать трудовые отношения с человеком договором ГПХ и не вносить за него страховые взносы.

Пример. Диджитал-агентство пригласило на работу копирайтера. Директор не хочет платить НДФЛ и давать отпуск. Поэтому агентство предлагает копирайтеру стать самозанятым и заключить договор ГПХ.

Копирайтер пришел не под конкретную задачу, а на фуллтайм-работу — ему придется писать десятки текстов в месяц, сидеть в офисе и ходить на планерки. По всем признакам он штатный сотрудник, а не исполнитель под проект. Значит, агентство не имеет право оформить его как самозанятого. Когда налоговая обнаружит, что агентство сотрудничает с копирайтером по договору ГПХ, договор признают трудовым (это называется переквалификация), а агентству впаяют штраф.

Как писать, чтобы не огрести от налоговой. В статьях, вакансиях и договорах
Арина Юсупова
Юрист «Консоли»

«Если произошла переквалификация гражданско-правового договора в трудовой, то считается, что трудовые отношения с работником возникли с момента его допуска к работе (ст. 19.1 ТК РФ). В этом случае налоговые органы начислят компании:

  • недоимку по НДФЛ;
  • недоимку по страховым взносам;
  • пени на сумму задолженности;
  • штрафы за неуплату налогов и взносов.

Все аналогичные правоотношения с другими самозанятыми также будут переквалифицированы.

Кроме того, организацию могут привлечь к административной ответственности по п. 4 ст. 5.27 КоАП РФ в виде штрафа от 50 до 100 тыс. руб. за каждый случай нарушения.

Повторное привлечение к административной ответственности за заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения, повлечет наложение штрафа от 100 до 200 тыс. руб. (п. 5 ст. 5.27 КоАП РФ)».

Штрафы и переквалификацию получают не только компании, которые умышленно уклоняются от налогов. Если вы честный предприниматель, у вас тоже могут быть проблемы — по незнанию, невнимательности или из-за неправильных слов в тексте вакансии.

Некоторые формулировки могут навести налоговую на мысль, что компания нарушает закон, например, «работник» вместо «исполнитель» или «график» вместо «сроков оказания услуг». Если налоговая увидит эти формулировки в тексте компании на vc. ru, в СМИ, в вакансиях и особенно в договоре с самозанятым, как минимум будет внеплановая проверка, а как максимум — переквалификация с выплатой НДФЛ, взносов за исполнителя и штрафа.

Может показаться, это что-то в духе книжек Оруэлла, а в жизни так не бывает. Мол, налоговому инспектору все равно, как вы написали о самозанятом, «наняли» вы его или «привлекли». На самом деле — не всё равно. Если в сотрудничестве компании и самозанятого есть признак трудовых отношений, налоговая начнет разбирательство. Таким признаком могут быть и неправильные термины.

Пример. Бренд одежды из Казани привлекает курьеров для доставки заказов, оформляет их по ГПХ как самозанятых. Во время плановой проверки налоговая нашла в договорах курьеров признак трудовых отношений: написано, что курьеры должны доставлять заказы с 12 до 16 часов.

Налоговая посмотрела вакансии бренда: там тоже написано, что курьеры «работают с 12 до 16 часов». Так можно писать только при найме постоянных сотрудников, а в случае с самозанятыми термин «работа» неправомерен. Если бы бренд написал, что предлагает курьерам «временные слоты для оказания услуг», проблем бы не было. Но теперь у налоговой есть совокупность доказательств: договор и вакансия. Компания рискует получить штраф.

Другой пример. Японский ресторан сотрудничает с фотографом. Два раза в неделю он приходит и фотографирует новые роллы. Оформлен по ГПХ.

Совладелец ресторана пишет кейс на vc. ru про свой бизнес. Там он пишет: «фотограф работает посменно» — и это уже признак трудовых отношений. Статью читает налоговый или трудовой инспектор, инициирует проверку. В итоге юридических проблем у компании не случилось — договор корректный, одного фактора недостаточно для переквалификации. Но время и нервы предпринимателю уже никто не вернет.

Чтобы не было так, как в примерах, надо использовать строгие формулировки в договорах, статьях, вакансиях и других текстах.

Как писать правильно

1. Про людей

Представьте: вы запускаете стартап и вам нужен сайт. У вас всего одна задача по веб-дизайну, поэтому вы решаете привлечь самозанятого. В такой ситуации нельзя писать в вакансии, что вы «работодатель» и ищете «работника». Используйте слова «исполнитель» и «заказчик».

Как писать, чтобы не огрести от налоговой. В статьях, вакансиях и договорах

Почему так: исполнителя приглашают под проект, и компания подпишет с ним договор ГПХ, а не трудовой. Формулировки в неправильном варианте говорят, что компания считает его работником, хотя указано, что оформят по ГПХ. Тут налоговый инспектор увидит несостыковку и захочет провести проверку.

2. Про деньги

Объясним на той же вакансии веб-дизайнера. Поскольку вы ищете исполнителя под проект, в вакансии нельзя обещать ему «оклад» или «зарплату». Правильно писать «оплата» или «вознаграждение».

Как писать, чтобы не огрести от налоговой. В статьях, вакансиях и договорах

Почему так: оклад, зарплата и заработок — это у штатных сотрудников, которые работают по трудовому договору. Если написать так про самозанятого, налоговая может подумать, что исполнитель выполняет трудовую функцию, а вы нарушаете закон.

3. Про процессы

Допустим, вы нашли исполнителя. Время заключить договор! Тут важно помнить: нельзя привлекать самозанятых для вовлечения во внутренние процессы компании — это трудовая функция. Самозанятый не должен быть интегрирован во внутреннюю структуру компании, он может заниматься только конкретными задачами. «Работа», «сфера деятельности» — неправильные слова, лучше заменить их на «оказание услуг» и «решение задачи».

Как писать, чтобы не огрести от налоговой. В статьях, вакансиях и договорах

Почему так: работают на постоянной работе, а самозанятый может только оказывать услуги. Если самозанятый выполняет трудовые функции, то есть работает, налоговая переквалифицирует договор в трудовой и заставит заплатить штраф.

4. Про время

У самозанятых не бывает смен, вахт и рабочих графиков. Зато есть слоты и сроки оказания услуг.

Как писать, чтобы не огрести от налоговой. В статьях, вакансиях и договорах

Почему так: график и смена — признаки трудовых отношений. В договоре ГПХ у самозанятых есть сроки оказания услуг — так и надо писать.

5. Про поиск исполнителей

Договор заключили, сайт сделали. Последний рывок! Теперь вы пишете кейс про запуск на vc. ru.

Когда описываете сотрудничество с самозанятыми, нельзя писать слова «наём», «кандидат», и «соискатель». Все эти слова подходят только для постоянных сотрудников. Самозанятых не нанимают, а «приглашают на позицию», вместо «кандидат» говорят «потенциальный исполнитель».

Как писать, чтобы не огрести от налоговой. В статьях, вакансиях и договорах

Почему так: важно показать, что компания считает сотрудничество с самозанятым проектом, а не полноценной работой. Иначе — проверка, а возможно — переквалификация и штраф.

Напоследок

Многие компании годами пишут, как хотят, и налоговая их не беспокоит. Это не значит, что она не побеспокоит их в будущем. Можно 100 раз перебежать дорогу на красный, а на 101-й попасть под колеса.

Даже если налоговая не придет к вам из-за статьи на vc. ru или вакансии, формулировки навредят по-другому. Например, если при плановой проверке налоговой не понравится ваше двухлетнее сотрудничество с самозанятым, а в статье будет неправильная формулировка, это станет дополнительным аргументом в пользу переквалификации. С договором еще опаснее. Здесь шанс получить штраф выше, потому что договор, в отличие от статьи, — это юридическое соглашение.

Мы не любим формализм в текстах. Фразу «ищем работника на смену 6 часов» проще читать, чем «ищем исполнителя со свободным временным слотом в 6 часов». Но лучше нарушить инфостиль, чем нарушить закон.

В соцсетях «Консоли» начали рассказывать, как снизить риски при работе с внештатными исполнителями.

5656
24 комментария

Спасибо за действительно полезный, а не сопливый материал. Это наверное самая информативная и полезная статья на vc за весь текущий год. Продолжайте в таком же духе!

9

Я уже лет 5 на ГПХ как физлицо, в случае бузы подам на подмену трудового договора, договором ГПХ. Из вредности.

6

Ну, видимо, для всяких там Тинькофф, где куча народу по ГПХ, это не работает. Иначе бы их давно нагнули.

5

Слоты попахивают читерством. Я понимаю выполнение проекта к дедлайну, но выполнение "услуги по укладке кирпичей, во временных слотах с 8 до 12 и с 13 до 17" звучит нелепо.

4

Слоты — временные рамки, в пределах которых исполнитель может оказывать услуги, когда ему хочется.

Здорово, если для установки слотов есть объективная причина. Например, указываем слот с 10 до 20, потому что в это время работает склад. Исполнитель не сможет оказывать услуги в другое время — склад будет закрыт. А вот с 10 до 20 он может выбрать любое время.

3

WOW!
Много чего интересного написали ,спасибо!
Буду следить за вами дальше!

4

Наконец то годная статья. Интересно читать. Самое главное ни слова о релокейте, курсе доллара или сервисе Тинькофф

4
Раскрывать всегда
Claude 3.7 Sonnet — «лучшая в программировании»: первые отзывы и примеры работы новой модели Anthropic

Пользователи создают мобильные приложения, игры и карточки погоды «с одной попытки».

1616
22
реклама
разместить
На складах в России скопилось более 500 тысяч автомобилей, запасы «АвтоВАЗа» приблизились к 100 тысячам машин — президент компании

Максим Соколов назвал ситуацию на авторынке «тревожной».

2727
22
Надо цены повышать, из за этого не берут, думают раз дешево значит не качественно. Вон китаезов никто не брал, а как стали стоить от 4 млн, так все дороги, улицы дворы ими завалены.
Как ИИ меняет нашу жизнь: 5 неожиданных примеров и лайфхаков

Искусственный интеллект (ИИ) уже давно перестал быть чем-то из фантастических фильмов. Он управляет смартфонами, помогает врачам диагностировать болезни и даже создает произведения искусства. Но что, если я скажу, что ИИ может сделать вашу жизнь удобнее прямо сейчас? Давайте разберем 5 неожиданных примеров, как ИИ уже работает на нас, и лайфхаки,…

Google выпустила бесплатную бета-версию ИИ-помощника для программистов Gemini Code Assist

Доступно 180 тысяч подсказок для редактирования кода в месяц.

2424
99
33
Опять без спроса будут собирать истории чатов и код, и использовать для обучения, ну и других своих целях. Поэтому так и щедро
Adobe выпустила приложение Photoshop для iPhone

Компания хочет «познакомить новое поколение любителей изображений и дизайна с безграничным потенциалом Photoshop».

Источник: Adobe / TechCrunch
1414
22
Петербургские депутаты предложили запретить ездить по тротуарам на электровелосипедах

Инициатива направлена прежде всего против «лихачей-курьеров».

Источник фото: РБК
4242
55
44
44
11
Как насчет того чтобы не запрещать, а развивать велодорожки, чтобы трафик разделить? Депутаты конечно же не слышали не видели об этом
Как в банке Дабрабыт внедрили Kaiten и через 3 месяца сделали пустым бэклог

История о том, как S.T.A.T.I.K, Kaiten и WIP-лимиты привели к пустому бэклог и устранили хаос в команде белорусского банка.

Как в банке Дабрабыт внедрили Kaiten и через 3 месяца сделали пустым бэклог
88
22
[]