Как сотрудничать с самозанятым копирайтером: объясняем на Достоевском

Иллюстрированное пособие для бизнеса в духе «Преступления и наказания»

Привет, это Консоль.Про. Мы помогаем компаниям сотрудничать с исполнителями: автоматизируем постановку заданий, проводим оплаты, формируем чеки и акты, и помогаем минимизировать риски — чтобы в сотрудничестве с самозанятыми, физлицами и ИП всё было по закону.

Представьте, что Достоевский живет в XXI веке и зарабатывает на жизнь текстами, но не как писатель, а как самозанятый копирайтер. Вы хотите предложить Достоевскому сотрудничество: написать десять статей для вашего бизнеса.

На примере Достоевского рассказываем, как бизнесу сотрудничать с самозанятыми копирайтерами: проверять их статус перед сотрудничеством и выплатами, заключать договор, давать задания и проводить выплаты.

Когда нашли исполнителя-Достоевского, нужно проверить его статус, лимит дохода и прошлое трудоустройство в компании.

Статус. Проверяйте, есть ли у Достоевского статус самозанятого, когда подписываете с ним договор и оплачиваете его услуги.

Если у Достоевского есть статус самозанятого, за него не нужно уплачивать налоги и страховые взносы. Если исполнитель — физлицо без статуса, за него нужно будет уплатить 13% НДФЛ и 30% страховых взносов. Сотрудничать можно с обоими, но важно понимать, какой у исполнителя статус, чтобы правильно платить налоги.

Проверить исполнителя можно на сайте налоговой: достаточно ввести ИНН исполнителя и дату проверки — сервис покажет, является ли исполнитель самозанятым.

Лимит дохода. Достоевский как самозанятый не может заработать за один календарный год больше 2,4 миллиона рублей. Если это случится, он, во-первых, проиграет всё в карты, а во-вторых, не сможет сформировать чек — и бизнесу придется уплатить 13% НДФЛ и 30% страховых взносов с вознаграждения, как при сотрудничестве с физлицом без статуса.

Проверить лимит дохода просто: попросите самозанятого прислать справку о доходах. Ее можно сформировать в приложении «Мой налог».

Трудоустройство в компании. Если Достоевский работал с вами по трудовому договору за последние два года, с ним не получится сотрудничать как с самозанятым. В таком случае с Достоевским можно сотрудничать как с физлицом без статуса — платить за него 13% НДФЛ и 30% страховых взносов. (Достоевский того стоит, мы уверены!)

Так закон защищает сотрудников, если компания вдруг захочет сотрудничать с ними не по трудовому договору, а по гражданско-правовому и не платить НДФЛ и страховые взносы.

Если налоговая узнает о сотрудничестве с самозанятыми, которые были сотрудниками компании меньше двух лет назад, доначислит налоги и страховые взносы, пени и штраф за неуплату налогов.

Договор — основной документ для сотрудничества с копирайтером. В нем прописывают условия сотрудничества, например порядок оказания услуг и оплаты, требования к услугам, права и обязанности сторон. Можно воспользоваться шаблоном договора от юристов Консоль.Про — он составлен юристами.

Вот основные моменты, на которые нужно обратить внимание в договоре.

Терминология. В договоре не должно быть трудовых терминов.

• Копирайтер — «исполнитель» или «подрядчик», а не «работник» и «сотрудник».
• Компания — «заказчик», а не «работодатель».
• Когда копирайтер пишет тексты, это «оказание услуг», а не «работа».
• Деньги, которые получает самозанятый, — это «вознаграждение», а не «оклад» или «зарплата».

За какие стоп-слова в договорах, актах и кейсах налоговая накажет — в отдельной статье.

Статус копирайтера. Пропишите в договоре, что Достоевский — самозанятый и уплачивает налог на профессиональный доход (НПД). Это поможет вам подтвердить для налоговой, что вы сотрудничаете с самозанятым.

Еще стоит указать, что исполнитель обязан уведомить компанию, если сменит или потеряет статус самозанятого — а за неуведомление можно предусмотреть ответственность.

Способ и сроки оплаты услуг. Пропишите, как исполнитель получит вознаграждение, в какие сроки.

Ответственность исполнителя. Например, если исполнитель не сдает тексты вовремя или мухлюет с чеками. Подробнее о работе с чеками рассказываем в шаге 7.

Права на интеллектуальную собственность. Так как копирайтер пишет тексты, у него появляются исключительные права на свои произведения. (Достоевский уж тем более!)

Например, Достоевский написал статью «Как не попасть в кабалу к издателю. Моя история». Но в договоре не было прописано, что исключительные права на статью отчуждаются.

Компания перепечатала статью в свой блог, но исключительные права на нее не были отчуждены, поэтому Достоевский может подать компании претензию с требованием удалить статью и выплатить компенсацию за незаконное использование произведения, а если компания откажется — пойти в суд.

В договоре можно прописать так: «В случае создания Исполнителем объектов интеллектуальной собственности в процессе оказания Услуг, Исполнитель отчуждает Заказчику исключительнее права на все созданные объекты или их части путем подписания Акта об оказании услуг, а Заказчик обязуется уплатить Исполнителю вознаграждение за отчуждение исключительного права на все созданные объекты интеллектуальной собственности или их частей».

Задание — это отдельный документ, в котором прописывают, что именно нужно сделать Достоевскому, в каком объеме и в какой срок. Как оно может выглядеть — можно посмотреть в шаблоне от юристов Консоль.Про.

Исполнителю следует выдавать письменные задания — это снижает риски переквалификации и показывает налоговой, что компании важен конкретный результат, а не процесс оказания услуг. К тому же исполнитель должен иметь возможность отказаться от задания и не подписывать его — это признак гражданско-правовых, а не трудовых отношений.

Задание помогает конкретизировать услуги — в нем обычно указывают название услуги и стоимость, объем услуги, требования к результату, например размер текста, уникальность и прочее.

Вот как можно сформулировать задание копирайтеру:

«Написание одного текста объемом 1000 знаков без пробелов по теме “Записки из мертвого дома”, согласованного с Заказчиком в мессенджере Telegram. Результатом оказания Услуги является написание одного текста объемом 1000 знаков без пробелов на согласованную тему без грамматических, орфографических, стилистических и пунктуационных ошибок».

Достоевский — великий копирайтер, но советуем проверить текст на уникальность, ну вдруг. Если копирайтер просто возьмет чужой текст в интернете и выдаст за свой, а компания его опубликует на своих ресурсах, могут быть проблемы. Например, правообладатель может прислать досудебную претензию и потребовать удалить текст и выплатить компенсацию за незаконное использование текста. А если компания откажется, может обратиться в суд.

Проверить уникальность текста можно с помощью сервисов — их много. Например, Текст.ру, Контент-вотч, Антиплагиат.

Требования к уникальности стоит предусмотреть и в договоре: пропишите, какой минимальный процент уникальности должен быть и каким сервисами может пользоваться исполнитель для проверки. Еще можно указать, что исполнитель обязан приложить к тексту скриншот из сервиса проверки.

Когда текст у копирайтера приняли, подпишите акт. В акте указывают, что конкретно сделал самозанятый, в каком объеме и за какой период времени, какую сумму выплат в итоге получил или получит.

Федор Михайлович может настаивать, — мол, давайте по-старинке, зачем нам эти бумажки непонятные, — и мы его понимаем. Но акт доказывает, что компании важен конечный результат, а не процесс сотрудничества. То есть что копирайтеру платят за готовые тексты, а не за функцию в компании. Это снижает риск переквалификации отношений из гражданско-правовых в трудовые.

Еще акт подтверждает, что заказчик и исполнитель согласны с объемом оказанных услуг и их стоимостью — то есть после подписания акта заказчик не потребует «внести вот последние правочки на 10 страниц», а исполнитель не попросит заплатить ему больше.

Шаблон акта мы адаптировали для услуг копирайтера — его можно заполнить и использовать.

Копирайтерам надо платить, даже если они проигрывают деньги в карты.

Перед каждой выплатой Достоевского нужно проверить, не потерял ли он статус самозанятого. Подробно об этом мы рассказываем в шаге 1. Если Достоевский потерял статус самозанятого, с суммы вознаграждения компания должна уплатить 13% НДФЛ и 30% страховых взносов.

Оплатить услуги копирайтера можно несколькими способами:

• наличным;
• безналичным;
• через платформу.

Наличными платить удобно, если вы в одном городе и встречаетесь с Достоевским лично (мы бы тоже не отказались, конечно). В таком случае сумма по одному договору не должна превышать 100 000 ₽. При этом исполнитель должен сразу сформировать чек в приложении «Мой налог» и отправить его вам.

Безналичным способом — можно платить по одному договору сколько угодно. Можно перевести деньги на карту Достоевскому.

Через платформу для сотрудничества с самозанятыми, например Консоль.Про. Это удобно, если у вас сразу много Достоевских. С платформой не нужно формировать платежные документы вручную, просить исполнителей подписать акты на бумаге и потом собирать чеки.

Подробно, как бизнесу оплатить услуги самозанятого, рассказываем в статье.

Чек за выполненные работы или оказанные услуги нужен и копирайтеру, и бизнесу:

• копирайтер так подтверждает свой доход в приложении «Мой налог», с дохода формируется сумма налога;
• бизнес с помощью чека подтверждает, что сотрудничал с самозанятым, а значит не должен уплачивать за него НДФЛ и страховые взносы.

Когда именно исполнитель должен выдать чек, зависит от типа выплаты:

• при наличной оплате — сразу;
• при безналичной — до 9-го числа следующего месяца.

Если самозанятый не выдал чек или после аннулировал его, он не будет платить налог с дохода. Для компании это риски: если нет чека, не получится подтвердить, что она сотрудничала с самозанятым, и придется уплатить 13% НДФЛ и 30% страховых взносов.

Как оформлять чеки от самозанятых и не получать по шапке от ФНС, рассказываем в отдельной статье.

Это основные моменты при сотрудничестве с самозанятым: проверить исполнителя, подписать договор, выдать задание, принять тексты, подписать акты и оплатить их. Есть и частности — например, повышающие коэффициенты, субисполнители. О них ниже.

Несколько частностей, которые случаются при сотрудничестве с самозанятыми.

Ситуация 1. Достоевский слишком долго вычитывает и правит статью — чтоб уж сразу на века и для потомков. В итоге не успевает в срок и сдает статью на две недели позже дедлайнов.

Что делать. Есть преступление — должно быть и наказание. Пропишите в договоре неустойку или пеню за сорванные сроки. Можно написать так: «В случае нарушения начального или конечного срока оказания Услуг Заказчик вправе потребовать уплаты пеней в размере 0,1 % от стоимости всех оказанных Услуг по Договору за каждый день просрочки».

Ситуация 2. Еще может быть так, что Достоевский аннулирует чек — чтобы не платить налоги. В таком случае бизнес не сможет подтвердить в налоговой, что сотрудничал с самозанятым.

Что делать. Попросить самозанятого сформировать новый чек. Если он игнорирует просьбу или отказывается, можно обратиться в налоговую с жалобой. Нужно написать заявление и собрать документы, которые подтверждают сотрудничество с самозанятым:

• акт об оказанных услугах;
• платежное поручение, которое подтвердит, что вы оплатили услуги;
• аннулированный чек;
• переписку с просьбой выдать новый чек и отказом исполнителя.

Налоговая проведет проверку, и самозанятый обязан будет сформировать чек. Так компания избежит доначислений и штрафов.

Самозанятый может обмануть компанию и по-другому: потерять статус самозанятого и не сообщить; выдать чужой результат за свой; указать в чеке меньшую сумму вознаграждения, чтобы платить меньше налогов. Как защититься бизнесу — рассказываем в статье.

Достоевский решает писать быстрее и сдавать статьи не за три недели, а за две. В таком случае можно предусмотреть повышающий коэффициент за скорость.

В договоре можно прописать так: «1. Стоимость Услуг Исполнителя по Договору рассчитывается по следующей формуле: А×B + A×C, где:

А — количество подготовленных текстов;

В — стоимость одного текста, указанного в п. 1.1. Договора;

С — коэффициент за скорость, указанный в п. 1.2. Договора.

1.1. Вознаграждение Исполнителя за один подготовленный текст составляет 10 000 (десять тысяч) рублей.

1.2. Коэффициент за скорость оказания услуг составляет 1,5. Право на коэффициент возникает в случае, если Исполнитель оказывает услугу в течение четырнадцати дней».

Есть и второй способ получить больше денег — оказывать больше услуг. Например, сотрудничать с другими заказчиками, писать больше текстов или дополнительно к текстам готовить иллюстрации.

Как легально поощрить самозанятого исполнителя — в статье.

Достоевский не обязательно будет оказывать услуги сам. Он может привлекать субисполнителей. Например, стенографистку Анну Григорьевну Сниткину, по-нашему — расшифровщицу. (Он потом женился на Анне Григорьевне, но это необязательное условие, конечно.)

В договоре можно прописать, что «Исполнитель вправе привлекать к оказанию услуг третьих лиц (субисполнителей) при получении письменного согласия Заказчика».

Можно вести все процессы вручную, но это часто тормозит развитие компании. Поэтому можно автоматизировать их с помощью Консоль.Про:

• Мы автоматически проверяем исполнителей перед сотрудничеством и затем перед каждой выплатой — есть ли статус самозанятого, не превышен ли лимит дохода.
• Договоры, задания, акты подписываются на платформе электронными подписями — можем предложить шаблоны документов от наших юристов или загрузить ваши.
• Можно сформировать выплаты сразу десяткам исполнителей — они пройдут автоматически и быстро, не нужно формировать отдельно для каждого платежное поручение и отправлять его в банк.
• Чеки за исполнителей формируем тоже мы. Если исполнитель аннулирует чек, в личном кабинете компании это сразу станет заметно. Это предотвращает штрафы бизнесу за отсутствие чеков.

Попробуйте Консоль.Про в бесплатной демоверсии.