Онлайн-бизнес на маркетплейсах: почему легко открыться и быстро закрыться.

Поговорим о том, почему старт на маркетплейсе кажется таким простым, и почему, несмотря на это, многие новички вынуждены закрываться, не проработав и года. И главное – как этого избежать, вовремя обратив внимание на налоговые, правовые аспекты, финансовый и бухгалтерский учет вашего дела.

Согласитесь, соблазн велик. Маркетплейсы предлагают:

Кажется, достаточно найти интересный товар, немного разобраться в интерфейсе площадки – и золотой ключик у вас в кармане. Эта иллюзия простоты подкупает многих и становится ловушкой.

Легко открыться: галочки поставлены, что дальше?

Действительно, формальный старт на маркетплейсе не выглядит устрашающе. Давайте посмотрим на типичный путь начинающего селлера – индивидуального предпринимателя (ИП):

1. Регистрация ИП.

2. Выбор кодов ОКВЭД.

3. Заключение договора-оферты с площадкой.

Всего несколько шагов до статуса “официальный продавец”. На этом этапе возникает ложное, но опасное ощущение, что самое сложное позади. Кажется, что остается загружать товары, считать прибыль и масштабироваться. Но, увы, это вершина айсберга.

Статистика и реальность: суровые цифры первого года

Некоторые источники указывают на цифры от 50% до 70% тех, кто либо приостанавливает деятельность, либо полностью закрывает свой бизнес на маркетплейсах в течение 12-18 месяцев.

Почему так происходит? Неужели все дело в высокой конкуренции или неправильно выбранном товаре?

Безусловно, эти факторы важны. Но часто корень проблемы лежит глубже – в игнорировании или недооценке тех самых “скучных”, но критически важных аспектов: налогов, юридических тонкостей, финансового планирования и грамотного бухгалтерского учета. За кажущейся простотой старта скрываются серьезные вызовы, требующие профессионального подхода с самого начала.

Начинаем погружение в, пожалуй, самую запутанную и рискованную для новичка сферу – налоги и бухгалтерский учет.

Здесь спотыкается большинство начинающих, и эти ошибки приводят к печальным последствиям – от крупных штрафов до полного краха бизнеса.

Многие думают: "Зарегистрирую ИП, выберу какой-нибудь УСН, а дальше маркетплейс сам все посчитает". Увы, это опасное заблуждение.

Маркетплейс – лишь площадка, ваш партнер по продажам, но ответственность за правильность исчисления и уплаты налогов, за ведение учета лежит исключительно на вас, как на предпринимателе. И незнание законов, как известно, от ответственности не освобождает.

Выбор системы налогообложения (СНО) – первое судьбоносное решение

Итак, вы зарегистрировали ИП. Первое, что нужно сделать, и сделать правильно – выбрать систему налогообложения. Это не просто формальность, это фундамент вашего финансового планирования и потенциальный источник либо экономии, либо колоссальных переплат. Ошибетесь – и ваша юнит-экономика полетит в тартарары.

Для ИП, торгующих на маркетплейсах, актуальны в основном следующие системы:

1. УСН "Доходы” (Упрощенная система налогообложения, объект "Доходы")

Самый популярный выбор среди новичков из-за кажущейся простоты. Ставка налога, как правило, составляет 6% от всех ваших доходов (в некоторых регионах могут действовать пониженные ставки – важно уточнять!).

"Кажется, все просто?" – спросите вы.

Не совсем. Ключевой момент – с какой суммы считать эти 6%. Об этом чуть позже.

Кому может подойти: селлерам с высокой маржинальностью товаров и относительно небольшими, сложно подтверждаемыми документально расходами. Например, если производите уникальный товар с низкой себестоимостью или перепродаете что-то с очень большой наценкой.

Риски: если у вас значительные расходы на закупку товара, комиссии маркетплейса, логистику, рекламу, то платить 6% со всей выручки может быть крайне невыгодно. Вы будете платить налог не с прибыли, а с оборота, значительную часть которого "съедают" издержки. Представьте, маркетплейс удержал 30% комиссии, еще 10% ушло на логистику и продвижение, а вы все равно платите 6% с полной суммы, которую заплатил покупатель. Больно, не правда ли?

2. УСН "Доходы минус расходы" (Упрощенная система налогообложения, объект "Доходы минус расходы")

Здесь налогом облагается разница между вашими доходами и документально подтвержденными расходами. Ставка обычно 15% (опять же, проверяйте региональные льготы, может быть и 5-10%). Кажется более справедливой? Да, но и более сложной в администрировании.

Кому может подойти: большинству селлеров, занимающихся перепродажей товаров, где доля расходов (закупка, комиссии, логистика) существенна.

Риски и нюансы: не все расходы принимаются. Налоговый кодекс имеет закрытый перечень расходов, которые можно учесть на УСН. Если вашего расхода там нет, или он экономически не обоснован, или у вас нет на него "правильных" подтверждающих документов – ФНС его не примет.

Скрупулезный учет: нужно собирать и хранить все договоры, акты, накладные, чеки, отчеты от маркетплейсов. Потеряли документ – потеряли расход, заплатили больше налога.

Минимальный налог: даже если у вас убыток или маленькая прибыль, придется заплатить минимальный налог – 1% от полученных доходов (если рассчитанный налог по ставке 15% оказался меньше этой суммы).

Пример ошибки: выбрали УСН "Доходы минус расходы", закупили товар, оплатили рекламу, но поставщик не дал корректную накладную, а на рекламные услуги нет закрывающего акта. В итоге, эти расходы учесть будет трудно и налоговая база может оказаться гораздо выше, чем вы планировали.

3. ПСН (Патентная система налогообложения)

Соблазнительна своей идеей: покупаете патент на определенный вид деятельности на определенный срок, платите фиксированную сумму и забываете о налогах (кроме страховых взносов ИП). Звучит как мечта? Но дьявол, как всегда, в деталях.

Ключевой момент для маркетплейсов: для перепродажи товаров (розничной торговли) через интернет-магазины и маркетплейсы ПСН в большинстве регионов неприменим. Патентная система чаще ориентирована на услуги, некоторые виды розничной торговли через стационарные объекты, мелкое производство.

Риски: если, не разобравшись, начнете торговать на Wildberries или Ozon на патенте, предназначенном, например, для "розничной торговли через объекты стационарной торговой сети", то при первой же проверке доначислят налоги по общей системе (ОСНО) или УСН (если успели подать уведомление) со всеми штрафами и пенями.

Есть узкие исключения, например, если сами производите товар и продаете, но это требует тщательного анализа вашей конкретной ситуации и регионального законодательства. Не рискуйте с ПСН на маркетплейсах без консультации со специалистом!

4. ОСНО (Общая система налогообложения)

Если при регистрации ИП не подали заявление на применение УСН, автоматически оказываетесь на ОСНО. Это самая сложная и налогово-нагруженная система для ИП.

Что вас ждет:

● НДС (Налог на добавленную стоимость): ставка 20% (или 10% на некоторые товары). Это значит, что вы должны начислять НДС на стоимость своих товаров, принимать к вычету "входящий" НДС от поставщиков (если они тоже на ОСНО), регулярно сдавать декларации по НДС и платить его в бюджет.

● НДФЛ (Налог на доходы физических лиц) 13% (или 15% с доходов свыше 5 млн руб. в год) с вашей прибыли (доходы минус расходы).

● Сложнейший учет и отчетность. Для старта на маркетплейсе ОСНО - почти всегда путь к быстрому выгоранию и финансовым проблемам. Может быть оправдана, если планируете работать с крупными оптовыми покупателями, которым принципиально важен "входящий" НДС, или если ваши обороты превышают лимиты для УСН. Но для большинства начинающих и даже "середнячков" на маркетплейсах ОСНО – это зло.

Не существует универсального ответа. Выбор зависит от вашей бизнес-модели, ассортимента, объемов продаж, структуры расходов, региона регистрации и даже ваших планов на будущее.

Просчитайте оба варианта УСН. Прикиньте ожидаемые доходы, структуру расходов (закупка, комиссии, логистика, реклама, упаковка, фулфилмент и т.д.). Сравните, какая налоговая нагрузка получится на УСН "Доходы" и на УСН "Доходы минус расходы".

Учитывайте специфику маркетплейсов. Помните про высокие комиссии, платные возвраты, расходы на продвижение внутри площадки. Все это может существенно влиять на вашу чистую прибыль и, соответственно, на выбор СНО.

Не забывайте про документальное подтверждение расходов для УСН "Д-Р". Сможете ли вы его обеспечить?

Сменить объект налогообложения в упрощенке (например, с УСН "Доходы" на УСН "Доходы минус расходы" или наоборот) можно, как правило, только с начала следующего календарного года. Для этого нужно подать уведомление в налоговую инспекцию до 31 декабря текущего года.

Пропустили срок – ждите еще год, работая на текущей, возможно, невыгодной для вас системе. Также существуют лимиты по доходам, численности сотрудников и остаточной стоимости основных средств для применения спецрежимов (УСН, ПСН). Рассматривали подробнее в предыдущих статьях. Превысили лимит – "слетаете" на ОСНО, часто задним числом (если не следили за лимитом), со всеми вытекающими последствиями.

Налоговый и бухгалтерский учет для селлера на маркетплейсе – не формальность, а сложная, многогранная система со множеством нюансов, ловушек и постоянно меняющихся правил игры.

Легкомысленное отношение недопустимо. Цена одной ошибки, одного неверного решения или простого незнания может исчисляться не только десятками или сотнями тысяч рублей прямых финансовых потерь в виде штрафов и доначислений, но и потерей драгоценного времени, нервов, а в худшем случае – и всего бизнеса.

Поделитесь в комментариях, как считаете, что самое сложное в ведении бизнеса на маркетплейсах? Или там большая конкуренция/высокие требования и лезть туда вообще не стоит?

#маркетплейс #налоги #финансовыйконсультант #налоговыйконсультант #бухгалтерскиеуслуги #онлайнбизнес #маркетплейсы #предприниматель #развитиебизнеса #малыйбизнес