Excel врёт про прибыль. Как построить управленческую отчётность

Собственник оптовой компании (оборот 95 млн): "Рентабельность 10-15%, бухгалтер в Excel считает". Смотрю таблицу — приход-расход в одной вкладке, зарплаты отдельно, налоги в третьем файле. После разбора: реальная прибыль 6,4%, не 15%. Остальное на бумаге.

Бухгалтер ведёт одну таблицу, финдир — другую, РОП — третью. Три версии правды. Главное: Excel не показывает движение денег. Прибыль 2 млн в отчёте, на счету минус — всё в дебиторке.

P&L — рентабельность. Выручка минус затраты. Видно где зарабатываете, где сливаете.

ДДС — реальные деньги. Сколько пришло, ушло, осталось. Прибыльные на бумаге компании закрываются из-за кассовых разрывов.

Баланс — устойчивость. Что есть, что должны, что ваше. Если оборотного капитала не хватает на обязательства — проблемы.

Бухгалтерия для налоговой, управленка для собственника. Бухгалтерия пишет амортизацию равномерно — управленка знает реальный срок службы. Бухгалтерия показывает выручку по отгрузке — управленка когда придут деньги.

Попросите сделать P&L, ДДС, баланс за прошлый месяц. Если займёт больше двух дней — у вас хаос.

Дальше: либо оставить как есть, либо инвестировать в систему (от 300 тысяч). Окупается за квартал.

80% собственников переоценивают прибыль в 1,5-2 раза. Не гадайте — считайте.

Я сделал Excel-шаблон для простого и быстрого анализа. Важно, что вы можете его доработать под себя(добавив статьи расходов и доходов). Выложил полную версию у себя в Telegram — можете попробовать в своей компании.