Нет автообмена- нет ли проблем?

На сегодня нет автообмена со странами: США, Великобритания, Сербия, Черногория, Литва, Грузия и др.

С 16.12.2022 автообмен прекратится со Швейцарией.

Отсутствие автообмена значит, что банки этих стран не сообщают в автоматическом режиме РФ:

- о факте открытия банковских счетов,

- о сумме дохода и остатке на конец отчетного периода.

Но ❗Круг операций, которые можно проводить по счетам в странах, где нет автообмена, ограничен для валютных резидентов (ст. 12 ФЗ о валютном регулировании).

На такие счета можно получать зарплату по трудовому договору, переводить собственные средства, получать от родственников средства, зачислять проценты на остаток и тд., перечень операций закрыт.

Получение дивидендов от КИК, зачисления денег от аренды, дохода от операций с ценными бумагами, выплаты купонов нет в перечне разрешенных операций.

Пример:

Маша валютный резидент РФ, живет в РФ, владеет компанией в Швейцарии, дивиденды распределяет на счет в Швейцарии. Для Маши- получение дохода в виде дивидендов на счет в Швейцарии незаконная валютная операция, штраф от 20 до 40%.

Но если бы Маша жила бы более 183 дней за пределами РФ и стала специальным валютным резидентом ч 8 ст 12 ФЗ -173, то получение дохода по дивидендам являлось бы законной валютной операцией.

Если информация оказалась вам полезной – подписывайтесь на мой ТГ- канал Налоги | Право, где я рассказываю о налоговом и валютном регулировании простым языком.