Налоги в Великобритании: резидентство, FIG, self-assessment и реальные риски
Переезд в Великобританию — это не только виза и новая страна, но и совершенно иная налоговая реальность. После отмены режима non-dom и введения режима FIG (Foreign Income and Gains) правила игры заметно изменились. И если честно, именно налоги становятся для многих самым неожиданным и болезненным этапом адаптации.
Я записал разговор с британским налоговым консультантом Людмилой Бинланд, чтобы разобраться, как сегодня устроена система налогообложения в UK для новых резидентов — предпринимателей, фрилансеров, обладателей Global Talent и Innovator Founder.
Ниже — основные моменты, которые мы обсудили. Это практические вопросы, с которыми люди сталкиваются уже в первый год жизни в Великобритании.
Налоговое резидентство: не так очевидно, как кажется
Первый вопрос после переезда — с какого момента вы становитесь налоговым резидентом UK.
Многие думают: «Я только переехал, еще не провел 183 дня — значит, не резидент». На практике всё сложнее. Решает Statutory Residence Test — тест, который учитывает не только дни пребывания, но и жильё, работу, семью, деловые интересы и другие связи с Великобританией.
Ошибка в трактовке может привести к неожиданной обязанности декларировать мировой доход — включая дивиденды, продажу активов или прибыль компаний за рубежом.
Ключевой вывод: налоговый статус — это не формальность, а юридическая конструкция, в которой важны детали.
FIG вместо non-dom: что изменилось
Отмена non-dom стала поворотным моментом для экспатов. Новый режим FIG (Foreign Income and Gains) меняет логику налогового планирования.
Мы обсудили:
- кому новый режим действительно подходит;
- какие ограничения появились;
- как FIG влияет на структуру активов и выбор момента переезда.
Главная мысль здесь проста: стратегию нужно продумывать до смены налогового резидентства, а не после. Когда вы уже резидент, пространство для манёвра резко сужается.
Self-assessment: обязанность, о которой забывают
Даже если вы работаете по контракту и с вашей зарплаты удерживают налог, это не всегда означает, что декларацию подавать не нужно.
Self-assessment требуется, если у вас есть:
- зарубежные доходы,
- собственный бизнес или самозанятость,
- дивиденды,
- аренда,
- продажа активов,
- операции с криптовалютой.
Важно понимать: декларация — это обязанность задекларировать доход, а не опция «если захотел вернуть налог». HMRC активно выявляет тех, кто не подал отчётность, используя автоматический обмен информацией и банковские данные.
Зарубежный бизнес, криптовалюта и реальные риски
Отдельный блок разговора — контроль компаний из Великобритании и налоговые последствия управления бизнесом за пределами UK.
Многие предприниматели продолжают вести международную деятельность и не до конца осознают, что центр управления может считаться британским — с соответствующими налоговыми последствиями.
То же касается криптовалюты. Иллюзия «анонимности» давно не соответствует реальности. Международный обмен информацией работает, и система становится всё более прозрачной и технологичной.
Переезд — это не только вопрос визы или статуса. Это смена налоговой юрисдикции со всеми последствиями.
Самая частая ошибка — думать о налогах уже после того, как вы стали резидентом. В большинстве случаев стратегические решения нужно принимать заранее.
Если вам интересна тема — в подкасте мы разбираем её подробно, с примерами и реальными кейсами.