НДС и чудеса. Расскажем, как сэкономить компании в ОАЭ, став VAT-плательщиком

Дубай называют налоговым раем. Однако некоторые налоги в эмирате все-таки есть. Например, любимый всеми НДС, для которого вне РФ употребляется аббревиатура VAT (Value Added Tax – налог на добавленную стоимость). Он составляет 5%. При этом, вы удивитесь, во многих случаях вам даже не придется его уплачивать. Наоборот, появится возможность серьезно сэкономить. Хотите узнать, как получать больше прибыли при помощи НДС при ведении бизнеса в Дубае? Ловите лайфхак – 100% законный способ оптимизировать расходы без обмана.

Постараемся объяснить буквально на пальцах. Представьте, вы в отпуске за границей. Отправляетесь на шоппинг. При оплате товаров на кассе вам выдают купон tax-free. Затем в аэропорту, при выезде из страны, в специальных киосках tax-free вы предъявляете купон, чеки за покупки и посадочный талон на самолет. Т.к вы не являетесь местным жителем и не обязаны платить местные налоги, вам возвращают часть потраченной суммы. Согласитесь, приятно.

По такому же принципу работает и VAT. Часто переводить деньги в счет налога вообще не нужно. Вы подаете декларацию на погашение налогового долга и одновременно такую же сумму VAT к вычету. В результате получается 0. Т.е фактической уплаты налога по транзакциям не происходит.

Допустим, ваша компания встала на налоговый учет по VAT/НДС. Есть несколько рабочих сценариев, при которых выхлоп от этого налога будет разный. Все зависит от того, кто ваш контрагент. Является ли он также плательщиком VAT/НДС. Если да, все сделки между вами считаются услугами B2B (business-to-business), если нет – услугами B2C (business-to-consumer). Также важный момент – где базируется ваш поставщик. Сделки B2B облагаются VAT по месту нахождения заказчика (получателя) услуг. Сделки B2C облагаются VAT по месту нахождения поставщика.

Теперь перейдем непосредственно к разбору сценариев.

Сценарий 1:

Ваша компания зарегистрирована в Дубае и является плательщиком VAT. Ваш поставщик – также работает с VAT, но базируется за пределами Эмиратов. Например, в Великобритании, где этот налог составляет 20%. При всех сделках между вами начислению подлежит VAT ОАЭ – 5%. При этом налог не включается в цену услуги/товара. В инвойсе просто указывается ваш налоговый номер и делается пометка «reverse charge», которая обязывает вас как заказчика отчитаться по VAT у себя в стране – т.е. в Эмиратах. Результат мы уже приводили в качестве примера выше. Вы подаете декларацию на погашение налогового долга и одновременно такую же сумму VAT к вычету. К оплате – ноль.

Сценарий 2:

Ваша компания зарегистрирована в Дубае и является плательщиком VAT. Ваш поставщик базируется за пределами Эмиратов и не работает с VAT. Тогда налог (по ставке той страны, где находится ваш контрагент) включается в цену услуги/товара. Вам отчитываться по VAT не надо, это должен сделать по месту регистрации компании ваш поставщик. Какой вывод отсюда следует? Если вы встали на налоговый учет по VAT, выгоднее сотрудничать с компаниями, которые сделали то же самое.

Сценарий 3:

И поставщик, и вы зарегистрированы в ОАЭ и оба являетесь плательщиком VAT. Тогда налог по ставке ОАЭ (5%) включается в цену услуги, и его оплачивает ваш контрагент. Вы, в свою очередь, можете компенсировать расходы на VAT, которые были добавлены к стоимости приобретенного вами товара, при его перепродаже. Такая процедура называется «VAT liability», когда входящий и исходящий VAT сопоставляются. И если первая сумма больше второй, компании возместят разницу.

Обычно занимает не меньше 20 рабочих дней. Понадобятся правоустанавливающие документы компании и договор аренды на офисное помещение. Также необходимо подтверждение суммы дохода или расхода, превышающие 187 500 AED в виде инвойсов с логотипом компании и синей печатью.

В Дубае на налоговый учет по VAT ставят компании с годовым оборотом более AED 375 тыс ($102 тыс). Если оборот вашей компании достиг 50% от этой планки и превышает AED 187,5 тыс ($50 тыс) в год, вы можете стать плательщиком VAT на добровольных началах. И мы очень рекомендуем это сделать, особенно если понятно, что в ближайшее время сумма ваших транзакций достигнет 375 тыс AED. Т.е. не стоит ждать, когда перешагнешь этот порог, это позволит избежать штрафа за несвоевременную постановку на налоговый учет.

Не стоит забывать, что в каждой стране – свои нюансы в сфере налогообложения и свои требования к регистрации по VAT. Чтобы не попасть на штрафы, ликвидацию компании или даже депортацию, лучше нанять опытного бизнес-консультанта, который грамотно подготовит для вас всю необходимую НДС-отчетность. И да, мы можем это сделать в любой стране мира.

Компания LP Relocate может помочь вам пройти процедуру регистрации VAT максимально комфортно и быстро, без проблем получить номер VAT и начать экономить прямо сейчас.

Также помогаем с оформлением корпоративного налога, который начал действовать в ОАЭ с июня этого года.

#Дубай #ОбъединенныеАрабскиеЭмираты #ОАЭ #ДубайВНЖ #релокацияДубай #переездДубай #недвижимостьДубай #счетОАЭ