Какие налоги платят инвесторы в 2024 году? Ультимативный гайд по налогам на доход от инвестиций

Нужно ли платить физлицам налог на доход от инвестиций, в каких случаях его не нужно уплачивать и в какие сроки инвесторы обязаны подать данные в ФНС и уплатить налог

Краткое содержание:

Суть инвестиций заключается в получении прибыли, даже если не всегда получается выйти в плюс. Поэтому мы решили разобраться, как и за что нужно платить налоги, если вы получили доходы.

Под налогообложение попадает прибыль, которую инвестор получает от инвестиций. Если ваша торговля принесла лишь убытки, то налог вас не коснется.

Налог распространяется именно на зафиксированную прибыль. При удержании в портфеле активов, курс которых вырос, но продажи не было, платить ничего не нужно.

Давайте рассмотрим, с каких доходов на разных рынках нужно уплачивать налоги.

На фондовом рынке инвесторы должны облагать налогом:

На крипторынке под налогообложение подпадает:

При продаже драгметаллов нужно платить налог на прибыль.

Недвижимость:

С вкладов уплачивается налог, превышающий необлагаемую сумму. В 2023 году облагался доход до 150 000 рублей.

Теперь давайте подробнее разберем, кто, сколько, на что и как должен платить налог.

При использовании российского брокерского счета самостоятельно декларировать доходы не нужно. За вас это делает брокер. При выводе средств со счета он удерживается.

Причем сумма, которая удерживается в момент вывода, зависит от размера налога и суммы вывода:

Брокер удерживает налоги при выводе со счета, его закрытии и окончании налогового периода (конец календарного года).

Ставка налога зависит от суммы доходов и статуса:

Если доход превышает 5 млн рублей, то 15% касается именно суммы сверх 5 млн. То есть получив 6,5 млн, 5 млн облагается по ставке 13%, а оставшиеся 1,5 — по ставке 15%.

Для ИП и самозанятых нет никаких налоговых послаблений, с их доходов также нужно оплачивать НДФЛ.

С 1 января дивиденды по иностранным ценным бумагам самостоятельно не нужно декларировать. Однако в случае, если российский брокер не смог их декларировать, то вам все же придется сделать это, подав декларацию в ФНС.

Если вы самостоятельно подаете декларацию 3-НДФЛ, то это нужно сделать не позднее 30 апреля, а оплатить налог до 15 июля, следующего года, после окончания налогового периода. За 2024 год период подачи до 30 апреля 2025, а уплаты 15 июля 2025 года.

Так как иностранный брокер не имеет статус налогового резидента в России, то доход нужно декларировать самостоятельно. Для этого нужно выгружать данные, заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налоги.

Ставки остаются такими же, как и при работе с российским брокером, так как доход облагается НДФЛ.

Нерезиденты при работе с иностранными брокерами не попадают под НДФЛ, так как доход получен не в России. Платить нужно по месту резидентства.

Согласно федеральному закону № 259, криптовалюта — это ценная бумага, являющаяся имуществом. Поэтому доход, полученный от использования криптовалют облагается налогом. Под налог попадает только прибыль.

Подробнее узнать о налогообложении дохода от криптовалют для физлиц и юрлиц можно в нашем материале. Сейчас разберем краткую сводку для физлиц.

ИП могут использовать УСН с уплатой налогов от доходов со ставкой 6%, если такая деятельность соответствует их коду. В ином случае налог как у обычного физлица.

Физлица без особого налогового статуса и самозанятые платят НДФЛ 13% или 15%, в зависимости от суммы доходов.

Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля и оплатить налог до 15 июля, следующего года, после окончания налогового периода. За 2024 год период подачи до 30 апреля 2025, а уплаты до 15 июля 2025 года.

Если криптовалюта была в собственности более 3 лет, до момента продажи, то НДФЛ не нужно платить.

Слитки драгоценных металлов приравнены к имуществу, поэтому прибыль от их продажи облагается НДФЛ.

Механизм такой же, как и у криптовалют.

Если драгметалл был в собственности более трех лет, то налог на доход от продажи не нужно платить.

Если недвижимость находилась в собственности менее пяти лет, то прибыль с ее продажи облагается НДФЛ по ставке:

Срок владения, освобождающий от налога, можно сократить до трех лет в нескольких случаях:

При сдаче в аренду налог зависит от статуса арендодателя.

Физлицо платит НДФЛ.

ИП может выбрать одну из систем налогообложения:

Самозанятый платит 4% при работе с физлицами или 6% при работе с юрлицами и ИП.

На вклады действует налог при превышении дохода необлагаемой суммы. Необлагаемая сумма рассчитывается по формуле:

1 млн х максимальная ключевая ставка в течение года

Ключевые ставки фиксируются 1 числа каждого месяца. Самая большая будет использоваться в формуле. Поэтому, если 20 декабря ставка была 16%, но 1 декабря 15%, то учитываться будет только 15%.

Резиденты и нерезиденты платят НДФЛ со ставкой 13% или 15%.

Узнать, почему в 2021 и 2022 годах налога не было, можно в нашем материале.

Механизм налогообложения един для вкладов в рублях и иностранной валюте, только для иностранной валюты будет учитываться курс на момент выплаты процентов. От него рассчитывается доход и сумма фиксируется в рублях.

При торговле валютой нужно подавать декларацию и платить НДФЛ резидентам 13%/15% и нерезидентам 30%.

Владея валютой от трех лет, платить налог не нужно.

Помимо льгот, на освобождение от уплаты налога при владении три или пять лет, есть и другие.

При использовании ИИС (индивидуального инвестиционного счета) можно:

С 1 января 2024 года можно открыть только ИИС третьего типа. По нему можно получить льготы:

Также есть множество льгот, которые зависят от налогового статуса и других обстоятельств. Например, самозанятые получают скидку в 10 000 рублей при получении статуса. Благодаря этому до израсходования бонуса они платят 3% вместо 4% и 4% вместо 6%.

Bitbanker — это легкий способ работы с активами. На Bitbanker вы найдете различные инструменты для отправки денег за рубеж: от переводов на иностранные карты Visa до SWIFT-переводов. Свободные активы можно использовать для получения пассивного дохода от инвестиций и вкладов. Тратить в рублях, сохраняя долларовые накопления, можно, оформив займ. Для фрилансеров и онлайн-бизнеса доступен криптоэквайринг. Также в Bitbanker можно купить или продать USDT, BTC, ETH, USDC, рубли, доллары, евро, киргизские сомы, дирхамы ОАЭ и другие валюты.

Другие полезные материалы смотрите в нашем блоге:

Будем рады ответить на ваши вопросы в комментариях.