Как уведомить ФНС об открытии зарубежного счета и отчитаться о движении средств по зарубежным счетам? Памятка для физ.лиц
Открывая счет в иностранном банке за пределами России, вы обязаны уведомить о своих действиях Федеральную налоговую службу (ФНС).
Сделать это необходимо в течение месяца после открытия счета — таковы требования законодательства РФ. В дальнейшем полагается предоставлять ежегодный отчет о движении денежных средств по вашим счетам в зарубежных банках.
Это правило затрагивает всех граждан России, вне зависимости от того, для какой цели открывается счет в зарубежном банке.
Как подать уведомление об открытии зарубежного счета?
Уведомление можно подать:
- лично в отделении ФНС;
- с помощью личного кабинета на сайте ФНС;
- посредством заказного письма или через доверенное лицо.
Самый удобный вариант — отправить уведомление через сайт ФНС. Для этого нужна подтвержденная учетная запись на портале «Госуслуг». С ее помощью необходимо авторизоваться на сайте налоговой службы.
Помните, что уведомлять налоговую необходимо не только об открытии зарубежного счета, но и об изменении реквизитов и закрытии счета.
1. Электронная подпись (ЭП)
Перед подачей уведомления убедитесь, что у вас есть сертификат электронной подписи (ЭП). Пароль к нему понадобится в конце заполнения уведомления.
Авторизуйтесь в кабинете налогоплательщика — сделать это можно с помощью подтвержденного аккаунта на Госуслугах. Для этого на странице авторизации выберите пункт «Войти через Госуслуги (ЕСИА)».
Следующий шаг — получение электронной подписи.
Она необходима для подачи документов онлайн. Откройте главную страницу личного кабинета налогоплательщика и наведите на свои ФИО в правом верхнем углу страницы. Далее нажмите на «Настройки профиля» и выберите пункт «Электронная подпись».
Вы можете выбрать один из трех вариантов получения подписи. Самый простой способ — «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России». Для него потребуется просто задать пароль. Генерация электронной подписи длится от 30 минут до суток.
Когда подпись будет готова, в нижней части той же страницы появится надпись: «Сертификат электронной подписи успешно выпущен».
2. Переходим к заполнению заявления
На главной странице личного кабинета выбираем раздел «Каталог обращений». Находим пункт «Информировать о счете в иностранном банке» и выбираем нужное уведомление: об открытии, закрытии или изменении реквизитов счета.
Обязательно стоит проверить актуальность предзаполненной информации: ИНН, ФИО и паспортные данные.
Далее укажите налоговый орган, который получит уведомление. В поле «Признак уведомления» выберите один из двух вариантов:
- 1 вариант: «Во исполнение части 2 статьи 12…», если за календарный год вы жили за границей не более 183 дней. В таком случае вы обязаны подавать уведомление в течение месяца с момента открытия, закрытия или изменения реквизитов счета. За нарушение этого срока предусмотрен штраф 1000 — 1500 рублей;
- 2 вариант: «Во исполнение части 8 статьи 12…», если в год открытия, закрытия или изменения счета вы жили за пределами России более 183 дней. В таком случае подать уведомление нужно до 1 июня года, следующего за тем, в котором вы прожили вне территории России менее 183 дней.
Например, в 2021-ом году вы жили за границей и открыли там банковский счет. А в 2022-ом году вернулись в Россию и прожили здесь более полугода. В таком случае подать уведомление об открытии счета необходимо до 1 июня 2023 года.
Отделение ФНС можно выбрать из предложенного на сайте списка.
3. Укажите сведения о счете или вкладе
- номер счета;
- дату открытия, закрытия или изменения реквизитов счета;
- признак счета (вариант «Общий или совместный» выбирается, только если совместный доступ официально закреплен в договоре с финансовой организацией);
- код валюты счета (можно выбрать из предложенного списка);
- номер договора на открытие, закрытие или изменение реквизитов счета (необязательное поле);
- дату заключения данного договора.
Заполните сведения о финансовой организации, в которой открыт счет. Они должны включать в себя наименование и полный юридический адрес организации латинскими буквами. А также страну, в которой она располагается.
Пункты «SWIFT-код или БИК» и «Номер налогоплательщика» заполняются только при уведомлении об иностранном счете в банке.
Что будет, если не подать уведомление?
- за непредставление сведений об открытых счетах — от 4 000 до 5 000 рублей;
- за нарушение срока или формы представления — от 1 000 до 1 500 рублей;
- за нарушение срока подачи отчета о движении денег — от 2 500 до 3 000 рублей;
- за повторные нарушения — до 20 000 рублей.
Как физ.лицу заполнить отчет о движении средств по зарубежным счетам?
Отчет о движении средств по зарубежным счетам должны отправлять все валютные резиденты РФ. За исключением некоторых случаев.
Так, отчетность необязательна, если соблюдены одновременно два условия:
- вы открыли счет в стране, с которой Россия автоматически обменивается финансовой информацией;
- в календарном году на зарубежном счете было не более 600 000 рублей, или эквивалент в валюте по курсу Банка России на 31 декабря отчетного года.
Сроки и способы подачи отчета
Отчет о движении средств подается до 1 июня года, следующего за отчетным годом. Это значит, что за 2023 год отчет необходимо подать до 1 июня 2024 года.
Переходим к заполнению: необходимо проверить свои персональные данные и выбрать один из двух вариантов:
- сообщить о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам);
- сообщить о переводах денежных средств с использованием электронных средств платежа.
В один отчет можно добавить нужное вам количество иностранных счетов.
В подразделе 1.1 необходимо указать реквизиты счета и организации:
- номер счета;
- даты открытия и закрытия счета (если счет не закрыт, достаточно указать дату открытия);
- вид счета (личный или общий);
- открыт ли счет на основании разрешения Банка России (с 2003 года такое разрешение получать не требуется);
- вид организации финансового рынка (можно выбрать из предложенного на сайте перечня);
- наименование и адрес организации;
- SWIFT‑код или БИК организации;
- ваш номер налогоплательщика;
- страну, в которой юридически зарегистрирована организация;
- дату начала отчетного периода (это 1 января отчетного года или дата открытия счета, если он открыт в отчетном году);
- дату конца отчетного периода (это 31 декабря отчетного года или дата закрытия счета, если он закрыт в отчетном году).
В подразделе 1.2 необходимо указать информацию о движении денежных средств. Для каждой валюты отдельно указывается остаток денежных средств на начало и конец отчетного периода, а также суммарные зачисления и списания за отчетный период.
В подразделе 1.3 необходимо указать информацию о стоимости финансовых активов. Здесь также нужно указать:
- валюту, в которой номинированы активы;
- стоимость финансовых активов на начало и конец отчетного периода;
- суммарную стоимость активов, зачисленных и списанных за отчетный период.
К отчету о движении средств не обязательно прикреплять подтверждающие документы. Но инспекция может запросить их уже после подачи.
Cardlist: ваша зарубежная карта под надежной защитой
Сервис карт иностранных банков Cardlist помогает вам сохранить финансы и уберечь себя от ограничений на денежные операции за границей. Мы ценим ваше время, поэтому оформляем виртуальные карты удаленно, значительно упрощая процесс их получения и использования. Стараясь создать наиболее благоприятные условия для вашей экономии и удобства, мы заботимся о безопасности каждого клиента. Поэтому делимся полезной информацией из мира финансов.
Надеемся, наша статья упростит для вас столь многогранный процесс, как подача отчета!