С начала этого года вступили в силу изменения в законе о налогообложении: теперь нерезиденты платят налоги по тем же ставкам, что и резиденты. А что там в целом по налогам? Разложил по полочкам.
Как сейчас платят налоги удалёнщики
Налоговые ставки зависят от вашего налогового статуса: резидент/нерезидент и места проживания.
Как определить, резидент вы или нет? Легко. Если вы проводите за пределами России больше 183 дней в год, вы автоматически становитесь нерезидентом.
Работа на российские компании
Если вы живёте в РФ и работаете на российскую компанию, вы платите налоги в России. Обычно за наёмных сотрудников налоги платит работодатель.
Если же вы работаете удалённо на российскую компанию, но живёте за рубежом, вы должны платить налоги и в РФ, и в стране проживания.
Здесь есть важный момент: со многими странами у России действуют Соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН). В таком случае сотрудник не должен платить налоги в обеих странах: он платит налоги в стране своего проживания.
Но с начала 2024 года Россия в одностороннем порядке приостановила действие соглашений с Данией и Латвией, поэтому теперь, если вы живёте в одной из этих стран и работаете на российскую компанию, вам придётся платить двойные налоги.
Соглашения до сих пор действуют с такими странами как, например, Азербайджан.
Если вы живете в Азербайджане и работаете на компанию из РФ, вы платите НДФЛ в обеих странах: 25% в Азербайджане и 13–15% в РФ.
При этом сумма, которую вы уплачиваете в России (13–15% НДФЛ) вычитается из суммы ваших налогов Азербайджане, и вы просто доплачиваете разницу в казну Азербайджана.
Работа на иностранные компании
Для тех, кто работает на компании, зарегистрированные за пределами России, налоги зависят от места проживания.
Если вы работаете на зарубежную компанию но живёте в России то ваши налоги составляют стандартные 13–15% НДФЛ.
Если же вы работаете на зарубежную компанию и живёте за пределами России, тогда вы не обязаны платить никакие налоги в РФ — все налоги вы платите в стране своего проживания.
Налоги для резидентов и нерезидентов
До начала 2024 года нерезиденты, которые платили налоги на территории России, были в проигрыше: ставка НДФЛ для нерезидентов был 30%, по сравнению с 13–15% для резидентов. В таком случае было очень невыгодно платить налоги в России, будучи налоговым нерезидентом.
С начала 2024 года нерезиденты были уравнены в ставках с резидентами, и теперь платят те же самые 13–15%, в зависимости от дохода.
Если сумма годового дохода не превышает 5 млн ₽, НДФЛ составляет 13%; если же годовой доход превышает 5 млн ₽, НДФЛ составляет 15%.
Как обезопасить себя и избежать двойного налогообложения
Для этого мы с командой придумали новое платёжное решение — платформу Stape. Она позволяет сотрудникам, работающим удалённо на компанию за рубежом, получать свои деньги в удобное им валюте и сразу на карты любых иностранных банков. А ещё можно выводить зарплату сразу на криптокошелёк.
Работодатели, в свою очередь, могут автоматизировать документооборот и просто оплачивать один счёт в месяц на сумму выплат всем сотрудникам сразу (можно в рублях!). В общем, не платформа, а сплошные плюсы. Подробную историю Stape, кстати, рассказывал в этой статье.
Мы настолько любим свой продукт и гордимся им, что проводим демо-презентации: просто зайдите на наш сайт и выберите дату и время звонка. Мы свяжемся с вами и расскажем обо всех возможностях нашей платформы.
Всем низких налогов! 💰
Как могут лишить статуса налого резидента если я провел больше 183 дней? Кто за этим следит и есть ли примеры лишения этого статуса, не собственными усилиями?
Статус автоматически меняется, если вы проводите более 183 дней за границей. ФНС может это проверять по отметкам в вашем паспорте или договорам аренды жилья за пределами РФ, но это в случае, если вами сильно заинтересуются.
По сути, признание себя налоговым нерезидентом — дело добровольно-принудительное: об этом нужно сообщать самостоятельно. Если не сообщить и налоговая об этом узнает, может быть наказание от штрафа до реального срока.
Мы в блоге Stape подробно разбирали этот вопрос, можете почитать: https://thestape.ru/blog/nalogovii-nerezedent
Мощная статья.. Прям все по полочкам разложили. Жаль полочки раздавило потолком, с которого вы информацию брали
Поделитесь, что в статье вам показалось неверным?)
меня только смутило в вашем комментарии слово "автоматически" "Статус автоматически меняется, если вы проводите более 183 дней за границей." формально нигде нет индикатора этого статуса и что бы он сменился нужно самому подавать документы на смену статуса, а это уже не автоматически.
И про примеры я хотел бы узнать были ли реальные примеры, когда человек получил налоговый вычет пробыв за границей больше 183 дней или каждого проверяют на наличие этого статуса, например не все об этом знают.
Да и сумму в 1млн+ в налоговом наверно(подчеркну, я не знаю) единицы получают поэтому о каких то страшных последствиях не стоит внимание уделять
«Автоматически» — это я имел в виду, что для этого ничего не надо делать, кроме как отсутствовать в России 🙂
По поводу «налогового вычета» — это вы имеете в виду отсутствие двойного налогообложения?
Я имею ввиду например я живу за границей больше 183 дней и хочу получить налоговый вычет например за ипотеку или квартиру. Ничто не мешает мне это сделать и никто же не проверяет мой налоговый статус ? То что могут проверить это ок, вот и спрашиваю были ли случаи или примеры похожие
Я, к сожалению, не обладаю такой информацией, потому что не работаю в налоговых органах или в целом с налогами. Сам с таким не сталкивался, поэтому не могу подсказать 😔