Налоги 2024: что изменилось с 1 января
С начала этого года вступили в силу изменения в законе о налогообложении: теперь нерезиденты платят налоги по тем же ставкам, что и резиденты. А что там в целом по налогам? Разложил по полочкам.
Как сейчас платят налоги удалёнщики
Налоговые ставки зависят от вашего налогового статуса: резидент/нерезидент и места проживания.
Как определить, резидент вы или нет? Легко. Если вы проводите за пределами России больше 183 дней в год, вы автоматически становитесь нерезидентом.
Работа на российские компании
Если вы живёте в РФ и работаете на российскую компанию, вы платите налоги в России. Обычно за наёмных сотрудников налоги платит работодатель.
Если же вы работаете удалённо на российскую компанию, но живёте за рубежом, вы должны платить налоги и в РФ, и в стране проживания.
Здесь есть важный момент: со многими странами у России действуют Соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН). В таком случае сотрудник не должен платить налоги в обеих странах: он платит налоги в стране своего проживания.
Но с начала 2024 года Россия в одностороннем порядке приостановила действие соглашений с Данией и Латвией, поэтому теперь, если вы живёте в одной из этих стран и работаете на российскую компанию, вам придётся платить двойные налоги.
Соглашения до сих пор действуют с такими странами как, например, Азербайджан.
Если вы живете в Азербайджане и работаете на компанию из РФ, вы платите НДФЛ в обеих странах: 25% в Азербайджане и 13–15% в РФ.
При этом сумма, которую вы уплачиваете в России (13–15% НДФЛ) вычитается из суммы ваших налогов Азербайджане, и вы просто доплачиваете разницу в казну Азербайджана.
Работа на иностранные компании
Для тех, кто работает на компании, зарегистрированные за пределами России, налоги зависят от места проживания.
Если вы работаете на зарубежную компанию но живёте в России то ваши налоги составляют стандартные 13–15% НДФЛ.
Если же вы работаете на зарубежную компанию и живёте за пределами России, тогда вы не обязаны платить никакие налоги в РФ — все налоги вы платите в стране своего проживания.
Налоги для резидентов и нерезидентов
До начала 2024 года нерезиденты, которые платили налоги на территории России, были в проигрыше: ставка НДФЛ для нерезидентов был 30%, по сравнению с 13–15% для резидентов. В таком случае было очень невыгодно платить налоги в России, будучи налоговым нерезидентом.
С начала 2024 года нерезиденты были уравнены в ставках с резидентами, и теперь платят те же самые 13–15%, в зависимости от дохода.
Если сумма годового дохода не превышает 5 млн ₽, НДФЛ составляет 13%; если же годовой доход превышает 5 млн ₽, НДФЛ составляет 15%.
Как обезопасить себя и избежать двойного налогообложения
Для этого мы с командой придумали новое платёжное решение — платформу Stape. Она позволяет сотрудникам, работающим удалённо на компанию за рубежом, получать свои деньги в удобное им валюте и сразу на карты любых иностранных банков. А ещё можно выводить зарплату сразу на криптокошелёк.
Работодатели, в свою очередь, могут автоматизировать документооборот и просто оплачивать один счёт в месяц на сумму выплат всем сотрудникам сразу (можно в рублях!). В общем, не платформа, а сплошные плюсы. Подробную историю Stape, кстати, рассказывал в этой статье.
Мы настолько любим свой продукт и гордимся им, что проводим демо-презентации: просто зайдите на наш сайт и выберите дату и время звонка. Мы свяжемся с вами и расскажем обо всех возможностях нашей платформы.
Всем низких налогов! 💰
Как могут лишить статуса налого резидента если я провел больше 183 дней? Кто за этим следит и есть ли примеры лишения этого статуса, не собственными усилиями?
Статус автоматически меняется, если вы проводите более 183 дней за границей. ФНС может это проверять по отметкам в вашем паспорте или договорам аренды жилья за пределами РФ, но это в случае, если вами сильно заинтересуются.
По сути, признание себя налоговым нерезидентом — дело добровольно-принудительное: об этом нужно сообщать самостоятельно. Если не сообщить и налоговая об этом узнает, может быть наказание от штрафа до реального срока.
Мы в блоге Stape подробно разбирали этот вопрос, можете почитать: https://thestape.ru/blog/nalogovii-nerezedent