Налог на вклады: что будет с вашими доходами?
В 2024 году в силу вступили изменения в налогообложении доходов от банковских вкладов. РФ стремится к более справедливой налоговой системе, и это понятно. Однако изменения породили немало обсуждений и волнений среди вкладчиков. Давайте разбираться, что теперь будет с доходами по вкладам, и может ли этот способ инвестирования стать менее привлекательными для инвесторов.
Итак, клиенты банков теперь обязаны отчислять налог с доходов по вкладам — он составляет 13-15% от суммы превышения. Лимит вычисляется по формуле: 1 млн × 15%, где 15 — максимальное значение ключевой ставки ЦБ РФ на 1 декабря 2023 г. Получается, если в 2023 году ваши доходы по банковским вкладам превысили 150 тыс. рублей, вам придется заплатить налог 13% от суммы превышения. Если же сумма доходов составила более 5 млн рублей, то с суммы превышения придется отчислить уже 15%. Изменения коснутся не только банковских депозитов в рублях, но и валютных вкладов, накопительных счетов и даже остатка по карте.
Последствия введения «налога на вклады»
До изменения в налогообложении банковские вклады были одним из самых популярных инвестиционных инструментов среди россиян: банки предлагают ставки до 16-17% годовых, а суммы до 1,4 млн рублей застрахованы АСВ. Теперь же, когда и с этих доходов придется платить налоги, привлекательность вкладов может снизиться, уступив альтернативным способам приумножить и сохранить капитал. Например, краудлендингу.
Уже сейчас краудлендинговые платформы предлагают доходность 17-40% годовых, что намного больше, чем ставки по вкладам. Конечно, с дохода от инвестиций в краудлендинг тоже нужно платить НФДЛ, но даже так итоговая доходность будет выше, чем по вкладам после вычета налога. Давайте рассмотрим на примере.
В 2023 году вы открыли банковский вклад на 5 млн рублей под максимальную ставку 17% годовых. Доходность до вычета налогов составит 850 тыс. рублей, что на 700 тыс. выше, чем установленный лимит 150 тыс. рублей в год. Это значит, что с этих 700 тыс. в 2024 году вам нужно будет уплатить НДФЛ 13% — 91 тыс. рублей. 850 - 91 = 759 тыс. рублей — это ваша чистая доходность.
Теперь представим, что эти 5 млн рублей вы положили не в банк, а инвестировали в бизнес — на краудлендинговой платформе Nibble Invest. Платформа предлагает ставки от 17 до 30% годовых, но для примера возьмем среднюю — 22%. В таком случае доходность до вычета НДФЛ 13% составит 1,1 млн рублей, а после — 957 тыс. рублей.
Получается, при одинаковой сумме вложений и налоговой ставке инвестиции в краудлендинг оказались на 200 тыс. выгоднее, чем банковский вклад. Напомним, что для расчета мы взяли среднюю ставку на Nibble Invest, однако платформа может предложить до 30% годовых, а значит, разница в уровнях доходности вклада и краудлендинга может быть еще выше.
Что еще предлагает краудлендинг?
Nibble Invest предоставляет пользователям возможность инвестировать в просроченную дебиторскую задолженность и участвовать в развитии малого и среднего бизнеса. Для инвестиций в краудлендинг не нужен опыт и анализ рынка — чтобы попробовать, достаточно всего 100 рублей.
Отметим, что краудлендинг — это высокорисковый инструмент инвестирования, поэтому важно, чтобы платформа принимала дополнительные меры по защите средств инвесторов. На Nibble Invest такой мерой является поручительство: у инвестпредложений есть поручитель, который возьмет на себя обязательства по выплате средств инвесторам, если компания не сможет их выполнить. Кроме того, платформа состоит в Реестре операторов инвестиционных платформ и имеет лицензию ЦБ РФ, что подтверждает законность деятельности.
Введение налога на доходы от банковских вкладов отразится на инвестиционной стратегии инвесторов, а вклады, в свою очередь, могут утратить былую привлекательность и популярность — особенно для более состоятельных клиентов банков.
Но изменения — это не всегда плохо. Меняющаяся ситуация на финансовом рынке поможет развитию альтернативных инструментов инвестирования. К примеру, краудлендингу, который, хоть и растет ежегодно в 1,5-2 раза, пока все же не стал таким популярным, как банковские вклады. Текущая ситуация может дать краудлендингу шанс выйти из тени, а краудлендинговым платформам — толчок к развитию и совершенствованию.