Налог на вклады в 2024 году: что изменилось и сколько теперь нужно платить?
1 января 2025 года в силу вступает новый закон.
В начале 2021 года в России появился закон о налогообложении прибыли по вкладам. В 2024 году до 2 декабря россиянам нужно уплатить налог на прошлогодние доходы со своих сбережений. Это касается только тех, чья процентная выгода превысила 150 000 ₽. А под повышенную ставку 15% попадают россияне с общей годовой прибылью 5 000 000 ₽.
В 2025 году правила немного изменятся.
Все подробности и нюансы — в этом материале.
Содержание
Как считают налог сейчас
Два самых важных момента:
В 2024 году оплачиваем налог на проценты, полученные в 2023 году.
Налог начислят, если общий процентный доход — выше 150 000 ₽.
Откуда цифра в 150 000 ₽?
Это предельная ставка Центробанка за год (её отслеживали ежемесячно 1-го числа), которую умножили на миллион.
То есть: 15% × 1 000 000 ₽ = 150 000 ₽
Налога на эту сумму нет.
А как узнать, сколько нужно платить?
- Посчитать доходы со своих вкладов за 2023 год во всех банках России. Вклады в иностранной валюте тоже учитываются. Важно: если вклад открыт давно, но процент «капнул» в прошлом году — прибыль тоже считается.
- Отнять от суммы необлагаемую часть — 150 000 ₽.
- Результат умножить на 13% — стандартную ставку НДФЛ.
Если общий годовой доход больше 5 000 000 ₽ (сюда входит как пассивная прибыль, так и зарплата), ставка вырастает до 15%.
Например:
- В 2023 году А. получил процент по вкладу на 140 000 ₽. Это меньше необлагаемой суммы, поэтому налог платить не нужно.
- Если А. заработал 250 000 ₽, то заплатит налог 13% со 100 000 (250 000 − 150 000 = 100 000) — 13 000 ₽.
- Предположим, что А. получает 5 000 000 ₽ зарплаты, а вклады принесли ещё 1 500 000 ₽. Тогда налог с этих процентов рассчитают по 15%-ной ставке. 1 500 000 ₽ − 150 000 ₽ = 1 350 000 ₽ × 15% = 202 500 ₽.
По словам экспертов, для превышения 150 000 ₽ сумма вклада должна быть больше 1 600 000 ₽.
Новые правила расчёта
С 1 января 2025 года по закону ставку 15% будут начислять на доходы в 2 400 000 ₽ (вместо нынешних 5 000 000 ₽). Это касается как вкладов, так и продажи имущества, акций, облигаций, дивидендов, остатков на счетах и пр. Но зарплата в эту сумму больше не включена.
Например:
- В 2024 году А. получит 150 000 ₽ (или меньше) дохода по вкладу — от уплаты налога А. освобождён.
- С прибылью 250 000 ₽ история, как и в этом году. К оплате — 13 000 ₽ (13% от 100 000 ₽).
- А вот в случае с 5 000 000 ₽ зарплаты и 1 500 000 ₽ прибылью от вклада всё иначе. Так как зарплата больше не суммируется с пассивным заработком, А. просто заплатит налог 13% с дохода по вкладу. 1 500 000 ₽ − 150 000 ₽ = 1 350 000 ₽ × 13% = 175 500 ₽.
Но с зарплаты в 5 000 000 ₽ А. заплатит бóльший прогрессивный налог.
В 2024 году расчёт следующий: 5 000 000 ₽ × 13% = 650 000 ₽ налога.
А в 2025 году схема изменится: 2 400 000 ₽ × 13% = 312 000 ₽; 2 600 000 ₽ × 15% = 390 000 ₽; 312 000 ₽ + 390 000 ₽ = 702 000 ₽ налога.
По прогрессивной шкале порог в 2 400 000 ₽ будет облагаться ставкой в 13%.
До 5 000 000 ₽ — в 15%.
Те, у кого доход от 5 000 000 до 20 000 000 ₽, заплатят 18%.
От 20 000 000 до 50 000 000 ₽ — 20%.
И для прибыли выше 50 000 000 ₽ — 22%.
Как, где и когда платить налог за 2023 год
- Это нужно делать самим в банке или личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
- Все данные банки отправили в налоговую самостоятельно. Если ваш доход превышает необлагаемую сумму, налоговая уведомит, сколько необходимо заплатить.
- Дедлайн по уплате НДФЛ — 2 декабря 2024 года.
FAQ
1. Что включает сумма, от которой нужно платить налог?
Процент от прибыли по вкладам и накопительным счетам во всех российских банках, где хранятся деньги.
2. С какой суммы платится налог по вкладам?
От 150 000 ₽, если речь о совокупном процентном доходе. Начиная от этой суммы прибыль облагается налогом в 13%. Если доход был более 5 000 000 ₽ — 15%.
Важно: мы платим налог не от суммы самих вкладов, а с дохода (процентов) по ним.
3. Как быть, если вклад в иностранной валюте?
Общие правила такие же. А прибыль рассчитывается в рублях по курсу Центробанка на день выплаты процентов.
4. Что будет, если опоздать с уплатой НДФЛ?
В таком случае ждёт начисление пени, штрафов или — при игнорировании требований налоговой — судебное взыскание.
В 2024 году необлагаемый доход как минимум будет 190000, если ставка до декабря не вырастет, исправьте
и как они считают все, что реальный доход вырос у людей не пойму, если с каждого чиха платить надо больше чем раньше
Также как и с юриками: доход это то, что поступило на счет/счета, до уплаты всех налогов, расходов и т.д. :)
У меня нормальное к ним отношение. Как физик меня они вообще не парят, надо на общак значит надо. Как юрик сложнее, трудовое налогообложение это прям жестко, очень часто повышение зарплат тупо приводи к тому что дальше работать в этом направлении смысла нет