Как сэкономить на новом налоге по вкладам
В 2024 году россиянам впервые предстоит уплатить налоги с доходов по банковским вкладам. Хотя эта мера уже принята, многие еще не знают всех тонкостей нового закона.
С 1 января 2021 года вступил в силу закон о налогообложении процентов по банковским вкладам, однако в марте 2022 года был введен временный мораторий на уплату налогов с вкладов.
С января 2023 года мораторий был отменен, и в 2024 году необходимо будет уплатить налог на вклады за прошедший год.
В 2024 году вкладчики, заработавшие более 150 тыс. рублей по вкладам в 2023 году, впервые столкнутся с уплатой налога на этот доход. Для проверки суммы начисленных процентов за 2023 год нужно зайти в личный кабинет на сайте ФНС, в раздел «Доходы по вкладам».
Что важно знать?
- Налог не только на вклады. Налог распространяется на все счета с процентным доходом — накопительные, валютные и металлические, а также на проценты на остаток по счетам. От уплаты налога на проценты по вкладам освобождены те, кто получил вклад в наследство, а также владельцы вкладов со ставкой менее 1% годовых, что обычно характерно для вкладов «до востребования».
- Капитализация процентов тоже облагается налогом. В случае капитализации процентов (когда доход начисляется, но не выплачивается), налог все равно будет начислен — доход считается полученным.
- Длинные вклады под особым вниманием. Для вкладов с выплатой процентов в конце срока налог рассчитывается в тот год, когда проценты зачисляются. Это может привести к тому, что даже небольшой вклад окажется обложен налогом, поскольку проценты начисляются сразу за несколько лет. Кроме того, к моменту выплаты минимальные необлагаемые ставки могут измениться, что также усложнит расчеты.
- Возврат налогов. Если вклад был закрыт досрочно, а налог уже уплачен, банк обязан подать корректировку в течение года. Это позволит вернуть уплаченный налог, хотя процесс может занять время.
- Возможность вернуть налог через вычет. Доходы в виде процентов по вкладам — это тоже часть совокупного годового дохода физических лиц, а значит, налог с них можно уменьшить в общем порядке на сумму налоговых вычетов — социальных (например, за лечение или обучение), имущественных или инвестиционных.
Как вернуть налог через вычет?
Чтобы получить вычет, необходимо быть резидентом РФ. Официальное трудоустройство для этого не требуется, достаточно иметь доход, с которого был уплачен НДФЛ по ставке 13% (или 15%, если доходы превышают 5 млн рублей).К таким доходам относятся:
- зарплата,
- операции с ценными бумагами,
- продажа недвижимости и автомобилей,
- сдача имущества в аренду,
- доходы из-за границы,
- выигрыши в лотереях и азартных играх.
- Теперь к этой категории добавился и доход от процентов по банковским вкладам.
Для получения вычета необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ, указать в ней доход по вкладам и сумму налога к возврату.
Подведем итоги
Новый закон о налогах на вклады добавил больше нюансов в управление финансами. Однако, грамотно используя налоговые вычеты и следуя простым правилам, вы сможете оптимизировать налогообложение и сэкономить значительные суммы.
------
- Максимальная сумма социального вычета за 2023 год составляет 120 000 рублей, а за 2024 год — 150 000 рублей. Возврат по ним составит 13%, что равно 15 600 и 19 500 рублей соответственно. Лимит распространяется на все социальные вычеты, за исключением затрат на дорогостоящее лечение. В этом случае вычет может быть равен сумме расходов, но не может превышать годовой доход.
- Для имущественных вычетов действуют другие правила. Лимит вычета при покупке жилья составляет 2 млн рублей, а на проценты по ипотеке — 3 млн рублей. Соответственно, возврат может составить до 260 000 и 390 000 рублей.
- Для инвестиционных счетов сумма вычета зависит от типа ИИС и срока владения активами.
Еще больше обзоров и аналитики по рынкам в моем телеграмм канале: https://t.me/free_investment_anna