Закрываем отчетный период вместе

Октябрь – это месяц очередного отчетного периода.
Поэтому подготовили сводный чек-лист мероприятий по закрытию отчетного периода:

✅ В первые дни отчетного периода желательно составить план работ по закрытию периода, а также составить график сдачи налоговой, статистической и прочей отчетности.

✅Проверить все ли внешние первичные документы поступили в бухгалтерию и отражены в учете, подписать акты сверки с крупными контрагентами.

✅Проверить, все ли генерируемые компьютерной программой учета внутренние первичные документы (авансовые отчеты, зарплата, бухгалтерские справки, и др.) созданы, напечатаны и подписаны.

✅При закрытии периода обратите внимание на счета в оборотно-сальдовой ведомости:

1) Счета 20,23,25,26 – эти счета вероятней всего должны быть нулевыми на конец отчетного периода. Счета 23,25,26 должны быть нулевыми обязательно.

2) Если есть счет 01, то обязательно должны быть операции по счету 02.

3) Счета 90,91 должны быть нулевыми (на конец отчетного периода эти счета закрываются)

4) Проверяйте наличие операций, которые выделены красным цветом, скорее всего это ошибка.

5) Также советую сверить остатки по счету 51 с остатками на конец отчетного периода по выписке банка. Если остатки не совпадают значит какие-то операции не перенесены в бухгалтерскую программу.