реклама
разместить

Догнать физика: иностранные заказчики теперь должны платить НДФЛ (но есть нюансы)

Одним погожим осенним днем я получил сообщение от нашего финдиректора — как обычно, вежливое и предвещающее апокалипсис:— Роман, а мы технически готовы к новым правилам по удержанию НДФЛ с физлиц?

Кратко суть: С 1 января 2025 года иностранные организации должны удерживать от 13% до 22% НДФЛ с выплат физическим лицам в России.

Как разные налоговые ставки влияют на самочувствие 
Как разные налоговые ставки влияют на самочувствие 

Конечно, мы не были готовы. Задача была в пайплайне с июля: юристы исследовали вопрос и изучали практику, но потом появилось что-то более срочное, а затем еще… Ну, вы знаете.

Наконец настал день, когда нужно было решать, как платить релокантам — гражданам РФ без ИП и самозанятости, находящимся за рубежом, на их российские карты и счета.

↳ А есть еще те, кто хочет получать выплаты на иностранные карты...

↳ А есть те, кто живет в Индонезии по туристической визе, получает рубли, но переводит доллары на местный счет...

Как соединить процедуры KYC, налоговый статус, новые правила по НДФЛ и при этом не добавлять стресса людям? И, пожалуйста, чтобы всё было готово к 1 января 2025 года.

Нам помог опыт работы в странах, где income tax (почти аналог НДФЛ) признается налогом у источника и взимается не с получателя, а с отправителя, то есть с компании-заказчика. Похожая ситуация с НДС у фрилансеров в Греции: налог нужно заплатить сразу, как только фрилансер выставит счет. Но только платит его... сам фрилансер. Словом, разнообразные налоговые правила лучше всего иллюстрирует старая добрая индийская Камасутра.

Рабочий диалог о человеческой проблеме
Рабочий диалог о человеческой проблеме

Сразу после нового года пошел поток обращений от людей с самыми разными жизненными ситуациями.

В итоге выплаты фрилансерам теперь работают так:

1. Самозанятые и ИП получают рубли на карты и счета внутри РФ.

2. Физические лица смогут получать выплаты с вычетом НДФЛ (от 13% до 22%) с марта.

3. Физические лица с подтвержденным налоговым резидентством других стран получают деньги на карты и счета без ограничений.

4. Физические лица, которые не могут получить сертификат о налоговом резидентстве в новой стране (например, «живу в Таиланде по туристической визе»), смогут выводить деньги на карты РФ как самозанятые либо будут переключены на индивидуальное рассмотрение признаков налогового резидентства. В расчет принимается множество факторов, включая тип визы, штампы в паспорте и другие детали.

Да, это адская нагрузка на саппорт, но наша аксиома — люди должны получать свои деньги.

Частый вопрос наших пользователей:

Я — самозанятый, но живу не в РФ и уже давно не являюсь налоговым резидентом РФ. Могу ли я получать деньги на свой счет в сербском, армянском, турецком, грузинском или испанском банке? И что делать с налогом?

Ответ на первую часть очень простой: да, можете. Наличие налогового статуса еще не означает его обязательного применения.

Со второй частью немного сложнее. Если вы уведомили ФНС о наличии у вас зарубежного счета, вы можете посчитать, сколько в рублях по курсу вы получили, и вручную создать чек в приложении «Мой налог». Возможно, с вашей новой страной у РФ действует соглашение об избежании двойного налогообложения (СОИДН), и вы сможете учесть удержанные в РФ 6% в своей налоговой декларации. Чтобы это проверить и настроить получение денег от заказчика, напишите нам в чат на сайте — мы проконсультируем и вас, и вашего клиента.

В целом практика удержания НДФЛ с физических лиц иностранными компаниями только формируется, а впервые отчетность будет подана лишь в этом январе. Поэтому вопросов больше, чем ответов. Я буду делиться обновлениями и всей информацией, которую находит и изучает наша команда.

А ваша компания уже столкнулась с налоговыми изменениями? Расскажите в комментариях, как вы адаптировались.

11
реклама
разместить
1 комментарий

Как же гоев безудержно прогревают

Работа с самозанятыми. Как не попасть на проверку налоговой

Все знают, что оптимизировать налоги (не платить НДФЛ, страховые взносы) и переводить работников на самозанятых нельзя. Но какие последствия ожидают и на что обращают внимание налоговики? Как работать с самозанятыми, если все же решились заключить договоры с ними.

реклама
разместить
Пример расчета НДФЛ с 2025 года с применением прогрессивной шкалы

Это актуально, если вы налоговый резидент РФ и получаете доходы.

HR в аду: Ошибки, из-за которых хорошие МОПы бегут от вакансии. Как читать "вакансию". Бонусом ссылка на идеальную вакансию
и такое бывает к сожалению
11
Налоговая реформа 2025 года: что изменится для малого и среднего бизнеса и как подготовиться

Год богат на изменения в законодательстве. Основные разобрали в статье.

Кадр из сериала «Монстры корпорации»
1212
55
22
11
Чек-лист владельцам банковских вкладов

📌 В БАНКАХ РФ

11
11
Как эффективно применять СоИДН IT-бизнесу?

В статье рассказываем о том, что такое СоИДН, как он поможет сэкономить бизнесу на сделках, связанных с разработкой или передачей прав на ПО с иностранным контрагентом.

Как эффективно применять СоИДН IT-бизнесу?
11
⚡️Облигации энергетической сферы с максимальной доходностью

Энергетика считается одним из защитных активов. Прежде всего за счет постоянного спроса на электричество, топливо и тепло. Во-вторых, это инфляционная защита, так как энергетические компании могут перекладывать рост расходов на потребителей через повышение тарифов. В-третьих, энергетика - это стратегический сектор государства, а значит государство…

⚡️Облигации энергетической сферы с максимальной доходностью
33
Сервис для работы с фрилансерами Solar Staff с января 2025 года будет удерживать НДФЛ с выплат физлицам на российские карты

Он сам переведёт деньги налоговой и отчитается перед ней.

66
66
33
22
11
11
я думал все фрилансеры уже давно как самозанятые оформлены или ИП, в зависимости от дохода.
[]