Самозанятые вместо сотрудников: как не попасть под переквалификацию и штрафы

Каждый бизнес хочет увеличить прибыль. Один из вариантов — оптимизировать налоги путем работы с самозанятыми. О том как отличать самозанятых от сотрудников и как правильно работать с самозанятыми, чтобы не получить штрафы, расскажем в этой статье.

Пять лет назад в России появились самозанятые. Бизнес сразу оценил выгоду: 6% налога вместо 43%, минимум бюрократии и отчётности. Компании массово начали оформлять сотрудников как самозанятых. Казалось бы, идеальная схема, все довольны, но не все так просто.

С прошлого года налоговая стала активно проверять такие отношения. Выяснилось, что экономия была временной. Сейчас за неё приходится платить — задним числом, с процентами и штрафами.

Налоговая смотрит на реальные условия работы, а не на формальный статус. Если у исполнителя фиксированные выплаты, работа в вашем офисе под постоянным контролем, нет других заказчиков или в счетах стоят формулировки типа «зарплата за март» — это признаки трудовых отношений.

Чтобы подтвердить самозанятость, платежи должны зависеть от объема работ, а не от графика, в договоре — четкие результаты, а не абстрактные обязанности. Исполнитель должен работать удаленно, на своем оборудовании, помимо вас, у него должны быть другие заказчики. Иначе налоговая может переквалифицировать договор в трудовой с доначислением страховых взносов и НДФЛ.

Недавно в одном бухгалтерском чате обсуждали “документ года”. Компания заключила соглашение с самозанятым, где прописаны условия, больше похожие на трудовые: рабочий график, подчинение руководителю, отчетность. А в подтверждение — счет на оплату с формулировкой «Заработная плата».

Это идеальный подарок налоговой. Никакой проверки не нужно, компания сама собрала все доказательства, что самозанятый фактически их сотрудник. Если такие документы окажутся у инспектора, то вам доначислят налоги, и сверху, на эту сумму штрафы и пени.

Ниже — краткая сводка: признаки правильного и неправильного подхода к работе с самозанятыми.

Используйте таблицу как чек-лист. Если совпадает хотя бы пара пунктов слева — вы в зоне риска. Лучше заранее исправить это, чем потом спорить с налоговой.

Работа с самозанятыми — это законный и удобный инструмент. Но только если всё оформлено правильно. Ошибки в договорах, регулярные выплаты и замаскированные сотрудники — прямая дорога к проверке и доначислениям.

Берегите бизнес и оформляйте отношения правильно.

Мы регулярно разбираем подобные ситуации у себя в Telegram-канале: делимся кейсами, полезными документами и советами для предпринимателей. Присоединяйтесь!