Зачем бизнесу проверять себя до визита налоговой в 2025 году?

В 2025 году в России изменилась не только налоговая нагрузка, но и сами принципы налогового контроля. Если раньше проверка от ФНС была чем-то из разряда «особого случая», то сегодня попасть под внимание налоговой можно без официальной проверки — и последствия могут быть не менее болезненными.

Более 55% всех доначислений в 2024 году — это результат «внепроверочных» мер: визитов в налоговую, автоматического анализа операций, запроса документов и пояснений. Всё чаще налогоплательщикам просто предлагают «уточниться добровольно» — а суммы уточнений нередко достигают десятков миллионов.

На этом фоне всё больше компаний переходят к практике инициативного аудита — когда бизнес сам проверяет свою налоговую и бухгалтерскую чистоту, чтобы избежать критичных последствий.

В 2024 году количество выездных проверок сократилось на 10% по сравнению с 2023 годом — всего 4495 по всей России. Однако результативность выросла: 98% проверок заканчиваются доначислениями. ⠀ При этом:

ФНС усиливает контроль за счёт технологий: ИИ и big data в арсенале налоговой уже не новость. Системы анализируют:

Реальность 2025 года: компания может попасть под доначисления без официальной проверки. Просто после автоматического «звонка» системы.

1. Компании, работающие через посредников. Если вы не можете подтвердить, что контрагент реально выполнил работу — это риск вычета и расходов.

2. Организации с дроблением бизнеса. Одинаковые директора, сотрудники, активы — всё это налоговая интерпретирует как искусственное снижение налогов.

3. Формальные ИП и самозанятые. Если ИП работает только с вашей компанией, налоговики могут переквалифицировать это в трудовые отношения с начислением НДФЛ и взносов.

4. Компании с подозрительными вычетами по НДС. Вычеты без товаров, вычет «с хвостом» — прямой путь к уточнению и штрафу.

5. Бизнесы без документации Отсутствие первички, актов, договоров, транспортных и платёжных документов — приравнивается к недоказанности расходов.

Самый острый тренд последних двух лет — персональная ответственность директоров и учредителей.ФНС и суды всё чаще взыскивают налоговые долги с физических лиц — особенно если компания:

В 2024 году средний “чек” субсидиарной ответственности составил 81 млн рублей, по данным Федресурса.Кроме того, за три года неуплаты налогов на сумму от 18,75 млн руб. руководителя уже могут привлечь к уголовной ответственности по ст. 199 УК РФ.

Примеры из практики:

Это добровольная внутренняя проверка налогового и бухгалтерского состояния бизнеса, которая проводится до визита налоговой или до наступления критичной ошибки.Цель — выявить нарушения, ошибки, недочёты, которые могут привести к:

✅ Анализ бухгалтерского и налогового учёта

✅ Проверка отчётности по НДС, прибыли, УСН, страховым

✅ Анализ операций по ЕНС

✅ Проверка контрагентов и их статуса

✅ Проверка наличия первичных документов

✅ Выявление рисков по дроблению бизнеса

✅ Аудит правильности вычетов

✅ Оценка персональных рисков директоров

✅ Подготовка рекомендаций и пошагового плана исправлений

Дополнительно может включаться:

Инициативный аудит — это не просто «проверка ради галочки». Это способ:

В 2025 году налоговая стала не менее активной, а более скрытной. ⠀ Формально проверки реже. Но их заменила: — аналитика, — допросы контрагентов, — «мягкие визиты» в инспекцию, — контроль движения по ЕНС. ⠀ Всё это может закончиться большими доначислениями. Но если бизнес сам инициирует аудит — он получает шанс устранить риски без доносов, штрафов и потерь.

Мы в Батискаф Консалтинг:

Подписывайтесь на наш блог на Дзене и на наш телеграм-канал https://t.me/btskf_ru, где можно связаться с нами и оставить заявку на консультацию, здесь мы публикуем актуальные новости и материалы для бизнеса и предпринимателей.

Выбор всегда есть:

🟥 Ждать, пока проверят — и платить.

🟩 Или — провести аудит сейчас и управлять ситуацией.