Налоговый удар 2026: Как Минфин меняет правила игры для IT, МСБ и букмекеров
На прошлой неделе Минфин внес в Госдуму пакет законопроектов, который многие уже окрестили "налоговым ударом". Если все предложения будут приняты, с 01 января 2026 года нас ждет радикальное изменение финансового ландшафта. Это не просто корректировка, это новая налоговая реформа 2026. Давайте разбираться, кому и сколько придется платить.
TL;DR
В 2026 году Россию ждет масштабная налоговая реформа, инициированная Минфином. Ожидается повышение льготного тарифа страховых взносов для IT-компаний с 7,6% до 15%, увеличение НДС до 22%, снижение порога УСН до 10 млн рублей и введение новых налогов для букмекеров.
Меня зовут Давид Замирович и я тот самый юрист для стартапов и креативного бизнеса с IT-бэкграундом и юридическим чутьём. Я веду скромный телеграм канал "Юрист без багов", на котором делюсь практическими кейсами и удобными гайдами на тему IP и AI и сегодня на VC я подробно разберу каждую инициативу Минфина, попробую оценить их влияние на различные секторы экономики и предложу возможные стратегии адаптации для предпринимателей (например, возможности по сохранению льгот для IT-сектора пока что существуют).
IT-сектор: прощай, льготы? Повышение страховых взносов до 15%
Минфин планирует повысить льготный тариф страховых взносов для IT-организаций с 7,6 до 15%
Одним из наиболее обсуждаемых изменений является предложение Минфина увеличить льготный тариф страховых взносов для IT-компаний.
Если сейчас IT-сектор пользуется ставкой в 7,6%, то с 2026 года она может вырасти почти вдвое - до 15%. Вероятнее всего, текущую льготную ставку 7,6% сохранят на доходы работников сверх предельной базы (это 2,7 млн рублей в год на 2025 год, но этот показатель ежегодно индексируется).
Таким образом, если это повышение состоится - оно сильнее всего ударит по IT-компаниям, средний ФОТ которых укладывается в предельную базу и средняя зарплата составляет около 225 000 руб. Джунов станет нанимать совсем невыгодно.
НДС 22%: инфляционный шок? Новый налог на добавленную стоимость
Минфин внес законопроекты и среди них и про новый НДС 22%
Еще одна инициатива (которая уже точно есть на бумаге и с подробной пояснительной запиской), способная затронуть каждого - это повышение ставки НДС с текущих 20% до 22%.
Такое изменение, как правило, ведет к росту цен на товары и услуги, что напрямую отразится на потребителях и инфляции. Как бизнес будет адаптироваться к новым условиям и кто в конечном итоге заплатит за это повышение?
Повышение НДС 22% для бизнеса 2026 станет серьезным испытанием для многих компаний, особенно для тех, кто работает с низкой маржинальностью. Бизнесу придется искать пути оптимизации, чтобы сохранить конкурентоспособность в условиях НДС 22% 2026.
УСН: путь к общей системе? Снижение верхнего порога до 10 млн рублей
Снижение верхнего порога по УСН до 10 млн. рублей
Для малого и среднего бизнеса, использующего упрощенную систему налогообложения (УСН), Минфин предлагает снизить верхний порог по доходам до 10 млн рублей.
Это означает, что многие предприятия, которые сейчас работают на УСН, будут вынуждены перейти на общую систему налогообложения, что повлечет за собой уплату НДС и значительно усложнит бухгалтерский учет.
Надо понимать, что 10 млн. рублей - это практически ничто для малого бизнеса и это оборот условной пекарни в уездном городе Н. Дробиться дальше действительно не будет иметь никакого смысла - при этом придется искать квалифицированных бухгалтеров, большая часть которых сейчас при взаимоотношениях с малым бизнесом сосредоточена именно на обслуживании УСН-вариантов и вряд ли сможет оперативно "переключиться" на режим с НДС (т.к. это совершенно другая отчетность и другой набор нормативов и требований).
Снижение порога УСН 60 до 10 млн может вынудить часть бизнеса либо уйти в тень, либо прекратить свою деятельность. Это ставит под угрозу развитие малого и среднего бизнеса и может негативно сказаться на финансовой стабильности в регионах.
Букмекеры: новые правила игры. Дополнительные налоги для игорного бизнеса
Новые налоги для букмекеров
Игорный бизнес также не останется в стороне. Минфин планирует ввести новые налоговые обязательства для букмекеров, включая 5% с каждой ставки и 25% налога на прибыль. Эти меры направлены на увеличение поступлений в бюджет, но как они повлияют на рентабельность букмекерских контор и рынок азартных игр в целом?
Новые налоги для букмекерских контор 2026 могут существенно изменить ландшафт игорного бизнеса. Некоторые представители индустрии уже сейчас прямо заявляют, что новый налоговый ландшафт может сделать налоговую нагрузку на букмекеров в России одной из самых высоких в мире.
Их расчет выглядит примерно следующим образом: совокупная нагрузка на БК с 2026 года составит около 10,5% от общего объема ставок (или GGR). В нее входят новый налог на игорный бизнес в размере 5%, 2,25% целевых отчислений, 1% комиссия ЕЦУПИС (это система, ответственная за обработку каждой транзакции) и примерно 2,25% за эквайринг банкам. Если представить это как разницу между вводами средств и выводами игроков основываясь на данных представителей отрасли - совокупную налоговую нагрузку на букмекеров в 2026 году можно грубо представить почти как 45% (или около 40% от GGR).
Кроме того, новыми законопроектами предполагается:
- Исключить минимальный порог в 15000 рублей для расчета НДФЛ игроков. То есть налог на доходы будет с любой суммы и БК будет уплачивать его за клиента как налоговый агент в 100% случаев. Возможно, некоторые БК будут перекладывать эти затраты на игроков. Но если не будут - это прямой убыток.
- Суть "налогового маневра" для букмекеров по сути состоит в замене фиксированного налога оборотным. Возможно, легче от этого будет небольшим представителям отрасли.
- Возможно будет убран действующий налог на процессинговые центры БК (это около 10 млн. рублей в месяц), которые сейчас являются фиксированными для онлайна.
- Все налоговые платежи букмекерская контора должна будет выплачивать до 28 числа месяца, следующего за отчетным.
- При этом налоги должны оплачиваться в бюджет по месту осуществления деятельности БК (или - месту регистрации, а оно у БК обычно определяется по месту нахождения процессингового центра и традиционно этот центр расположен у многих в Серпухове).
Я не хочу выступать полностью на стороне отрасли - но есть мнение, что такое совокупное повышение налоговой нагрузки определенно приведет к стагнации легального рынка в РФ (который сейчас и так является одним из самых зарегулированных) и возможному вымиранию части БК. Да, останутся от 4 до 6 крупных игроков, которые продолжат деятельность на грани рентабельности, но скорее всего будут сокращать и штат, и бюджеты. А рекламные бюджеты для современных азартных игр - это основная история, которая напрямую трансформируется в рост оборота. Замкнутый круг?
Что делать бизнесу? Стратегии адаптации к новым налоговым условиям
В условиях грядущих изменений бизнесу необходимо заранее продумать стратегии адаптации. Это может включать пересмотр бизнес-моделей, оптимизацию расходов, поиск новых рынков или юридическое структурирование для минимизации налоговой нагрузки. Какие конкретные шаги можно предпринять уже сейчас, чтобы быть готовым к 2026 году?
Если вы представитель IT отрасли вам стоит задуматься над:
- Получением статуса резидента Сколково (там сохраняется 0% ставка по НДС до сих пор). Если ваш проект работает, приносит прибыль и имеет отношение к приоритетным направлениям развития и при этом не претендует на гранты прямо сейчас - статус резидента является вполне реальным для получения;
- Задуматься над включением собственного ПО или ПАК в реестр отечественного ПО Минцифры РФ. При этом особое внимание необходимо уделить новым требованиям по совместимости продуктов с отечественным программным обеспечением и проверке по параметру "контроль". Я писал об этом на прошлой неделе для VC более подробно.
- Проанализировать свою модель получения прибыли от клиентов. Т.к. на нулевую ставку НДС мы можем рассчитывать без статуса Сколково и за счет присутствия ПО в реестре Минцифры только по лицензионным договорам (или договорам отчуждения исключительного права на программное обеспечение). Если у вас услуги - модель, вероятно, может быть пересмотрена.
Предстоящие налоговые изменения от Минфина РФ в 2026 году обещают стать одним из самых значимых событий для российского бизнеса за последние годы.
Делитесь своим мнением в комментариях - как вы оцениваете эти изменения и какие стратегии планируете применять?
Чтобы не пропустить важные обновления, аналитику и практические советы по адаптации к новым реалиям российского IT-рынка, подписывайтесь на мой Telegram-канал "Юрист без багов".
Там я публикую практические кейсы и свои заметки по тематике AI, интеллектуальной собственности и взаимосвязи права и IT. Канал небольшой, уютный и без рекламы.
Недавно написал и опубликовал в канале подробный гайд «Что делать с рекламой с 1го сентября в запрещенных социальных сетях». Скачать можно прямо у моего Ассистента без багов на канале.
Обязательно посмотрите - возможно вам тоже пригодится. Всех обнял!
FAQ: ответы на часто задаваемые вопросы
Вопрос: когда вступят в силу новые налоговые изменения по инициативе Минфина?
Предполагается, что большинство изменений вступят в силу с 1 января 2026 года, после принятия соответствующих законопроектов.
Вопрос: затронут ли эти изменения самозанятых?
В текущих предложениях Минфина прямых изменений для самозанятых не предусмотрено, однако косвенное влияние через общую экономическую ситуацию возможно.
Вопрос: где можно ознакомиться с полными текстами законопроектов Минфина по налоговой реформе 2026?
После официального внесения законопроектов в Государственную Думу, их тексты будут доступны на сайте regulation.gov.ru и на портале Госдумы. Сейчас они доступны на портале Минфина.