Повышение налогов с 2026 г., читаем первоисточники на сайте Минфина. Что делать дальше?

Минфин России внес в Правительство РФ пакет законопроектов с кардинальными изменениями налогового законодательства. НДС повышается с 20% до 22%, меняются правила для УСН и страховых взносов. Разбираем первоисточники, анализируем влияние на бизнес и на обычных граждан.

Приветствую вас дорогие читатели! С вами вновь Ольга Ульянова, аудитор. Я помогаю бизнесменам законно экономить налоги и проводить анализ бизнеса на предмет налоговых рисков.

Новости о ставке НДС 22% и лимите на УСН для уплаты НДС 10 млн руб. прогремели как гром среди ясного неба. Только очень наивный человек не понимает, что в конечном итоге они отразятся на кармане каждого.

Самостоятельно почитать первоисточники, опубликованные на сайте Минфина можно здесь:

- Минфин России внес в Правительство РФ бюджетный пакет

- Антон Силуанов на заседании Правительства РФ представил проект федерального бюджета на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов

По мере обновления информации я буду выпускать новые обзоры по теме и давать полезные советы по оптимизации, которая останется возможной в текущих реалиях, подписывайтесь, чтобы не пропустить полезную информацию! Кстати, удачных кейсов, о которых возможно говорить открыто, будет становиться все меньше и меньше.

- НДС повышается с 20% до 22% с 1 января 2026 года;

- Льготная ставка 10% сохраняется для продуктов, лекарств, товаров для детей; - Порог УСН для уплаты НДС снижен с 60 до 10 млн руб. — борьба с дроблением; - Страховые взносы для руководителей теперь рассчитываются от МРОТ, даже если зарплата ниже; - Переформатирование льгот по страховым взносам: сохраняются только для приоритетных отраслей МСП (производство, транспорт, электроника) для остальных 30%.

Да, нас всех немного обманули, ранее несколько раз заявляя, что налоги не будут больше повышаться, но на деле произошло обратное. Предлагаю со свежей головой сконцентрироваться не на негативе, а на том, «что и почему произошло?», ну и главное: «что делать дальше?» 24 сентября 2025 года Минфин России внес в Правительство бюджетный пакет, в который входят поправки в Налоговый кодекс с 1 января 2026 года.  И вот что в нём прямо сказано:

Вывод напрашивается простой - государство намеренно перекладывает нагрузку на потребителя и бизнес, чтобы закрыть дефицит. И делает это не через сокращение расходов, а через повышение налоговой нагрузки. О дефиците бюджета красноречиво говорят цифры на сайте Минфина:

«С учетом обозначенных подходов к проведению бюджетной политики расходы федерального бюджета составят  44,1 трлн рублей в 2026 году,  46,1 трлн рублей в 2027 году,  49,4 трлн рублей в 2028 году. Поступление доходов ожидается в размере  40,3 трлн рублей в 2026 году;  42,9 трлн рублей в 2027 году;  и 45,9 трлн рублей в 2028 году. Дефицит федерального бюджета определен в размере порядка 1,4% ВВП ежегодно  (1,6% ВВП в 2026 году,  1,2% ВВП в 2027 году и  1,3% ВВП в 2028 году).»

Министерство финансов четко обозначило приоритеты расходования дополнительных налоговых поступлений.

Структура приоритетных расходов на 2026-2028 годы:

В отношении «детского бюджета» и дополнительных выплат выражу непопулярное мнение и скептицизм: женщины рожают, когда имеют внутреннюю безопасность и перспективы на будущее. Когда нет уверенности ни в том, ни в другом, то рожают только те, кто не может предохраняться.  Если я не права, то можете отразить свое мнение в комментариях.

Краткосрочные эффекты (2025-2026) Повышение НДС вызовет рост цен. Уже в 4-м квартале 2025 г. возможен всплеск спроса, так как потребители захотят совершить крупные покупки до подорожания. Основное снижение покупательной активности ожидается в январе-феврале 2026 г. Снижение порога для уплаты НДС с 60 до 10 млн руб. для бизнеса на УСН создаст резкий рост налоговой нагрузки на стадии развития. Это заставит многих предпринимателей пересмотреть планы, а для некоторых может стать критическим фактором. Одновременно государство усилит контроль за «серыми» схемами через цифровизацию, включая использование ИИ и внедрение цифрового рубля. Среднесрочные последствия (2027-2030) Начнется структурная перестройка МСП: отмена льготных взносов для торговли и строительства будет стимулировать переток капитала в приоритетные отрасли (производство, IT). Ускорятся процессы концентрации бизнеса, борьба с «дроблением» и общее повышение нагрузки приведут к поглощению мелких компаний более крупными. Возрастет риск роста теневого сектора, так как чрезмерное налоговое давление в отдельных сегментах может дать обратный эффект.

Что делать?

Во-первых, конечно, до конца года завершить крупные сделки, будь то вывод имущества из ООО, а то и продажу самого бизнеса. Есть высокая вероятность что в следующем году эти сделки обойдутся кратно дороже. О некоторых вариантах оптимизации налогообложения по таким сделкам я выпускала серию статей, а о самых интересных и выгодных рассказываю на консультациях.  Во-вторых, перечислю белые способы оптимизации, о которых можно говорить открыто: Для ИП и малого бизнеса имеет смысл проанализировать УСН "Доходы" (6%) и УСН "Доходы минус расходы" (15%). Если у вас небольшие расходы (менее 60-70% от доходов), выгоднее УСН 6%. Но помните о новом пороге в 10 млн рублей — превысили его, и вы становитесь плательщиком НДС, что резко усложняет жизнь на УСН.  Также рассмотрите патент (ПСН), если ваш вид деятельности подходит и региональный закон устанавливает для него патент. В изменениях законодательства не был анонсирован НДС на ПСН, а лимит выручки там по-прежнему 60 млн. руб.   Для крупного бизнеса рассмотрите возможность агентских схем с оглядкой на судебную практику, или небанальные способы оптимизации налогообложения. Главное посчитать и проверить все заранее.  Инвестиционный налоговый вычет (ИНВ). Позволяет уменьшить налог на стоимость приобретенного основного средства (оборудования, техники). Это прямые инвестиции в модернизацию, позволяющие законно экономить налоги. Льготы для резидентов территорий опережающего развития (ТОР) и ОЭЗ. Регистрация бизнеса на такой территории дает серьезные налоговые каникулы (снижение налога на прибыль, страховых взносов, налога на имущество). Уделите внимание правильному оформлению операций и документооборота. Часто переплаты возникают из-за ошибок, а не из-за отсутствия хитрых схем.  В-третьих, не стоит делать оптимизацию впопыхах, иначе она может очень дорого обойтись. Например, если у вас сеть магазинов или арендный бизнес, и вы решите «лишние объекты» подарить маме, жене, брату свату, то не забывайте, что возникает внереализационный доход.

Налоговая база – рыночная стоимость подаренного имущества. Такое разъяснение дает Минфин в письме № 03-04-05/77074 от 16.08.2024, суды с чиновниками солидарны. С дарением имущества, которое использовалось в коммерческой деятельности все совсем не просто, даже если речь о дарении между близкими родственниками.

Налоговое планирование становится критически важным. Цена ошибки в новых условиях возрастает многократно. До вступления изменений в силу с 1 января 2026 года осталось не так много времени. Те, кто начнет адаптацию сейчас, получат конкурентное преимущество. Повлиять на налоговую нагрузку задним числом практически невозможно. Самый рискованный шаг — бездействие. Цель — не уход от налогов, а легальная минимизация издержек для сохранения бизнеса. Разумно провести финансовый аудит, смоделировать сценарии и разработать план адаптации с привлечением профессионалов. Ваш бизнес — ваша крепость. Убедитесь, что его финансы под контролем! 👩🏻‍💻Если вам требуется помощь в разборе вашей ситуации, контакты: WhatsApp РФ +79185831919 для иностранных клиентов +995599066822 Звонки по РФ +79518309626 💎телеграм только на этом номере Отзывы читайте 👉🏼 здесь  Подписывайтесь на нас в телеграм, 🚀там больше фишек и советов по налогам и финансам, которые помогут вам сэкономить время и деньги. 🟢 Все услуги оказываются в удаленном формате #ольга_ульянова_аудитор #финансы_под_контролем #оптимизацияналогов #НДС2026 #УСН #налоговоепланирование #МСП #страховыевзносы #минфин #налоговыеизменения #бизнесроссия #налоговыйконсультант #налоговаяоптимизация #предприниматель #малыйбизнес