Как бизнес на УСН случайно стал плательщиком НДС и чем это закончилось
Налоговая реформа 2025 года принесла много изменений, но одно из самых коварных оказалось связано с порогом в 60 миллионов рублей для компаний на УСН. Многие предприниматели пропустили этот нюанс, посчитав, что он их не коснётся. А зря.
Эта история — реальный кейс IT-компании, которая из-за невнимательности к новым правилам оказалась в шаге от огромных штрафов и доначислений. Их опыт — ценный урок для любого бизнеса на «упрощёнке».
Ситуация: когда уверенность подводит
Представьте себе успешную компанию по разработке сайтов. Бизнес работает на УСН «Доходы», выручка стабильно растёт, всё кажется предсказуемым и понятным. Руководители сосредоточены на продукте и клиентах, а бухгалтерия ведётся по привычной схеме.
В 2025 году в силу вступает налоговая реформа. И вот тут-то и была заложена «мина замедленного действия», о которой никто в компании не подумал. Новое правило гласит: как только годовой доход компании на УСН превышает 60 млн рублей, она автоматически теряет право на освобождение от НДС.
Никто — ни собственники, ни их бухгалтер — не отследил этот момент. Компания пересекла роковую черту, её выручка составила 63 млн рублей, но она продолжала работать как раньше:
- Выставляла клиентам счета без НДС.
- Не оформляла счета-фактуры.
- Не вела книгу продаж.
По сути, бизнес, сам того не зная, начал работать с серьёзными нарушениями налогового законодательства. Вопрос был лишь в том, когда это обнаружит ФНС.
Что сделали мы: операция «Спасение»
Когда клиент обратился к нам, ситуация была критической. Мы понимали, что налоговая в любой момент может выставить требование, и действовать нужно было на опережение.
Шаг 1: Восстановление хронологии. Первым делом мы провели полный аудит: восстановили всю хронологию событий, по первичным документам определили точную дату превышения лимита в 60 млн ₽ и сверили все остатки. Это позволило нам понять точный масштаб проблемы.
Шаг 2: Подготовка «исправительной» документации. Нельзя было просто заплатить налог. Нужно было юридически грамотно «откатить» ситуацию назад. Мы составили корректные счета-фактуры задним числом на все отгрузки, сделанные после превышения лимита. Затем подготовили уточнённые декларации и отправили их в налоговую, добровольно признав ошибку.
Шаг 3: Юридическая защита. Мы заранее подготовили юридически обоснованные ответы на неизбежные требования от ФНС. Ключевой аргумент был в том, что ошибка носила технический характер, а не была умышленным уклонением от уплаты налогов, и компания устранила её добровольно, как только обнаружила.
Шаг 4: Сопровождение и наведение порядка. Мы полностью сопроводили процесс камеральной проверки, который последовал за подачей «уточнёнок». Параллельно мы наладили в компании систему учёта и внедрили автоматический контроль за лимитами выручки, чтобы такая ситуация больше никогда не повторилась.
Результат: как удалось избежать штрафов
Благодаря проактивным и юридически выверенным действиям нам удалось добиться лучшего из возможных результатов:
- Штрафов не последовало. Налоговая инспекция приняла наши расчёты и доводы о техническом характере ошибки.
- Компания выбрала оптимальный для себя вариант уплаты НДС — ставку 5% без вычетов, которая предусмотрена реформой для тех, чей доход находится в диапазоне от 60 до 250 млн ₽.
- Самое главное — теперь бизнес работает с надёжной бухгалтерской поддержкой, а все налоговые риски находятся под контролем.
Как защитить свой бизнес от подобных «сюрпризов»?
Этот кейс — яркое доказательство того, что в 2025 году вести бухгалтерию «по старинке» стало смертельно опасно для бизнеса. Новые правила требуют постоянного мониторинга, глубокого понимания законодательства и, что самое главное, — системного подхода.
А теперь вопрос к вам:
Как вы считаете, кто в первую очередь должен отслеживать такие изменения в законодательстве — сам предприниматель или его бухгалтер? И сталкивались ли вы с ситуациями, когда невнимательность к законам приводила к проблемам?
Поделитесь своим мнением в комментариях!