Как подготовить ИТ-проект к росту НДС: реальные кейсы и пошаговый план менеджера

За последние годы работы в сервисном бизнесе я наблюдаю уже второе повышение ставки НДС. Первое повышение с 18% до 20% произошло в 2019 году и существенно повлияло на маржинальность наших проектов. Сегодня, когда все источники говорят о грядущем росте до 22% с января 2026 года, пришло время извлечь уроки из прошлого опыта и подготовиться заранее.

Ни для кого не секрет, что сервисный бизнес давно перестал быть сверхмаржинальным. 15% валовой маржи (GM1) сегодня считается отличным результатом. Заказчики больше не готовы платить overprice за сервис, требуя максимального качества при оптимальных затратах. Но это тема отдельного разговора — сегодня сосредоточимся на налоговых вызовах.

Повышение НДС в 2019 году принесло целый комплекс финансовых потерь, которые можно найти в открытых источниках и отчетах компаний:

Уменьшение выручки от заказчиков на эти самые 2%. В крупных договорах с солидными заказчиками повышение ставки НДС, как и любое другое изменение законодательства в юрисдикции Российской Федерации, не является обстоятельством непреодолимой силы — это не форс-мажор. Соответственно, автоматического пересмотра цен не происходит.

Подорожание расходных материалов и запасных частей на соответствующий процент. Поставщики оперативно перекладывают налоговую нагрузку на покупателей, увеличивая себестоимость проектов.

Удорожание административно-хозяйственных расходов: повышение арендной платы за офисы, подорожание услуг охраны помещений, клининга, коммунальных услуг и прочих операционных затрат.

Подорожание стоимости топлива. Хотя тут ситуация особая — как справедливо отмечают в народе: "Когда нефть дорожает — бензин дорожает. Когда нефть дешевеет — бензин опять дорожает. Уникальный продукт: бензин всегда знает, куда двигаться — только вверх! Будь целеустремленным как бензин!"

Таким образом, непрогнозируемое заранее повышение ставки НДС серьезно пошатнуло финансовые результаты действующих проектов и заставило многие компании экстренно пересматривать свои операционные модели.

Сегодня из всех источников мы слышим о планируемом повышении ставки НДС до 22% с 1 января 2026 года. Учитывая законодательную практику последних лет и дефицит государственного бюджета, я не сомневаюсь, что новая ставка НДС будет принята и утверждена.

По оценкам Минфина, повышение НДС на 2 процентных пункта принесет бюджету дополнительно около 1 трлн рублей в год. Это существенные ресурсы, которые государство направит на приоритетные цели развития.

Да, хорошего мало, и это принесет все обозначенные ранее финансовые потери. Но мы ничего изменить в этом направлении не можем. А вот что в наших силах — захеджировать риски, заложить дополнительные доходы на 2026 и последующие годы, оптимизировать бюджеты и актуализировать финансовые модели уже сейчас.

Если посмотреть на другие страны, ситуация не выглядит катастрофической. Сравнение стандартных ставок НДС показывает следующую картину:

Страны с максимальными ставками:

Развитые европейские экономики:

Наши соседи и партнёры:

Что касается маржинальности сервисного бизнеса в разных юрисдикциях, статистика показывает:

В России, по данным отраслевых исследований, средняя валовая маржа IT-сервисных компаний составляет 12-16%, что сопоставимо с европейскими показателями при более низкой текущей налоговой нагрузке.

Основываясь на опыте 2019 года, рекомендую следующие шаги подготовки:

Пересмотр финансовых моделей с учетом роста налоговой нагрузки. Необходимо заложить в расчеты дополнительные 2% НДС по всем статьям расходов и скорректировать ценовую политику.

Актуализация договорной базы. Включение в новые контракты условий возможности пересмотра цен при изменении налогового законодательства. Особое внимание — долгосрочным соглашениям.

Оптимизация операционных процессов. Поиск резервов эффективности для компенсации роста налоговой нагрузки: автоматизация, пересмотр организационной структуры, оптимизация логистики.

Диверсификация доходов. Развитие экспортных направлений (НДС 0%), создание продуктов с высокой добавленной стоимостью, переход от cost-plus к value-based pricing.

Создание финансовых резервов для покрытия переходного периода и возможных кассовых разрывов в первом квартале 2026 года.

Важно учитывать особенности российского сервисного рынка:

Высокая конкурентность. Рынок IT-услуг в России оценивается в 549 млрд рублей при значительном количестве игроков, что ограничивает возможности переноса налоговой нагрузки на клиентов.

Импортозависимость. Многие расходные материалы и комплектующие импортируются, что создает дополнительное давление на себестоимость при росте НДС.

Регуляторные особенности. Российские компании работают в условиях более жесткого государственного регулирования, что требует дополнительных расходов.

Повышение НДС может стать катализатором позитивных изменений:

Ускорение цифровизации бизнес-процессов для повышения эффективности

Консолидация рынка — выживут наиболее эффективные игроки

Развитие инноваций для создания продуктов с высокой маржинальностью

Укрепление партнерских отношений с клиентами на основе долгосрочной взаимной выгоды

Резюме

Да, в очередном повышении ставки НДС мало что хорошего для бизнеса. Но важно понимать текущую ситуацию: наша страна находится в неблагоприятной геополитической обстановке, требующей мобилизации всех ресурсов для обеспечения национальной безопасности и технологического суверенитета.

Дополнительные налоговые поступления направляются на стратегически важные цели: укрепление обороноспособности, развитие отечественных технологий, поддержку критически важных отраслей, создание независимой от западных санкций экономики.

Эта вынужденная мера принимается на благо нашей страны и ее будущего. В конечном счете, сильная и технологически независимая Россия создает лучшие условия для развития всех отраслей экономики, включая сервисный бизнес.

В наших силах — заранее и правильно подойти к вопросу формирования финансовых моделей проектов с учетом повышенной налоговой нагрузки. Те компании, которые сумеют адаптироваться к новым условиям и найти резервы эффективности, не только переживут сложный период, но и укрепят свои рыночные позиции.

Готовь сани летом — у нас есть еще время для подготовки. Используем его максимально эффективно.

📢 @gromov_tech_insights

Там я публикую: