Новый закон убьёт малый бизнес - с 1 января 2026 всё будет дороже на 30%. Новый НДС 22% и пороги для УСН: что готовят и как это бьёт по малому бизнесу
В пакете налоговых изменений - НДС 22% с 01.01.2026, ранний вход «упрощёнцев» в контур НДС при выручке от 10 млн ₽ в год и ужесточения по спецрежимам (включая патент). Это толкает цены вверх и сжимает маржу у малого бизнеса.
Телеграм канал для предпринимателей, фрилансеров и инвесторов.
Что меняется по сути
- НДС: 22% вместо 20%. Для цен «с НДС» расчёт становится 22/122.
- УСН: после 10 млн ₽ годовой выручки (ранее 60 млн) освобождение от НДС слетает, даже если компания остаётся на УСН.
- ПСН: обсуждаются более низкие лимиты дохода и исключения по ряду видов деятельности.
- НПД: идёт дискуссия о будущем режима с 2026 года.
Почему рост цен может быть до +30%
Повышение базовой ставки НДС, возможная отмена/сужение льгот, перекладывание косвенного налога по цепочке поставок, рост затрат на администрирование. Не все отрасли одинаковы, но для части товаров и услуг рост финальной цены может подходить к 30%.
Пример: Расчёт прибыли по старым и новым правилам
Бизнес на УСН 6%, выручка 1 000 000 ₽/мес, себестоимость 790 000 ₽ (маржа до налогов — 210 000 ₽).
До изменений (2025):
- УСН 6%: 60 000 ₽.
- Чистая прибыль: 150 000 ₽/мес.
С 2026 — три сценария:
- Цены не менять (НДС «съедаем»): НДС 22/122 от 1 000 000 ≈ 180 328 ₽. УСН 6%: 60 000 ₽. Итог: -30 000 ₽/мес (убыток).
- Поднять цену на +10% (до 1 100 000 ₽): НДС 22/122 ≈ 198 361 ₽. УСН 6%: 66 000 ₽. Итог: ≈45 000 ₽/мес.
- Полностью переложить НДС (+22%, до 1 220 000 ₽): НДС 22/122 = 220 000 ₽. УСН 6%: 73 200 ₽. Итог: ≈136 800 ₽/мес.
Чтобы вернуться к 150 000 ₽/мес, цену придётся поднять примерно на +24% (или резать косты, или менять режим).
Кого заденет сразу
- ОСНО — пересчёт договоров, авансов, прайсов, вычетов.
- УСН с выручкой >10 млн ₽/год — включение в НДС и кассовые разрывы.
- Патентники — риск утраты режима при скачке выручки/запрете вида деятельности.
- Сервисы и аутсорс — «входного» НДС мало, перенос налога в цену сложнее.
Что делать предпринимателю
- Повышать цены или идти в убыток.
- Обновить договоры и оферты. Добавить пункт о корректировке цены при изменении налоговой нагрузки; прописать порядок индексации и уведомлений.
- Подготовить учёт НДС. ЭДО, счета-фактуры, книги покупок/продаж, контроль сроков.
- Проверить режим внутри РФ. Сравнить УСН 6% и УСН «доходы-минус-расходы»; оценить «входной» НДС по закупкам; посмотреть АУСН, если подходит по критериям.
- Оптимизировать продуктовую матрицу. Сфокусироваться на позициях с низкой эластичностью и высокой добавленной ценностью.
- Диверсифицировать юрисдикции. Для предприятий с экспортом, ИТ, услугами — рассмотреть легальный перенос части или всей операционной деятельности за рубеж.
Альтернатива: релокация бизнеса в иностранные юрисдикции
К сожалению в России продолжают закручивать гайки, для многих релокация бизнеса остаётся единственным выходом. За границей работают инструменты продвижения, SMM, международные платежи, налоги от 0% и более платёжеспособная аудитория.
Если вы хотите работать с клиентами по всему миру, то вот 3 лучших варианта для релокации бизнеса:
ИП в Грузии
- Налог 1% для малого бизнеса до $15тыс в мес.
- Возможность удалённо открыть ИП и счёт в Грузии.
- Плоская ставка для малого бизнеса, простая регистрация, быстрый учёт.
- Подходит для фриланс-услуг, креатива, консалтинга, небольших IT-команд.
- Плюсы: предсказуемые правила, удобные онлайн-сервисы, низкая админ-нагрузка.
ИП в Армении
- Налог от 1%.
- Идеально для IT направлений.
- Возможно удалённо открыть компанию и счёт в Армении.
- Гибкая система для услуг и торговли, понятные отчётные циклы.
- Простой вход для соло-предпринимателей и микрокоманд.
- Плюсы: адекватные ставки, лояльная среда для малого бизнеса.
Компания или фраланс в ОАЭ
- Налог от 0%.
- Платёжеспособная аудитория.
- Быстрая регистрация бизнеса.
- Налогово-нейтральная инфраструктура free-zone, репутация, расчёты в долларах.
- Удобно для международной торговли, IT-продукта, маркетплейсов, агентских моделей.
- Плюсы: быстрый запуск, гибкие корпоративные структуры, доступ к мировым платёжкам.
После санкций российские и белорусские фрилансеры пострадали, они больше не могут как раньше работать с клиентами из Европы, США и других стран через ИП в РФ или РБ. Но есть простой способ, как удалённо открыть иностранное юрлицо, увеличить свой доход и открыть возможность для миграции.
Вы хотите легально получать доход из разных стран, держать простой учёт и не терять деньги на налогах. В 2025 в Грузии есть режим для ИП с налогом 1% с оборота до ~15млн руб в год (это до 1 250 000 руб в мес). Регистрация доступна онлайн и офлайн, расчёты с зарубежными заказчиками проходят без сложных валютных барьеров.
Ищете юрисдикцию, где прибыль остаётся в компании, банки открываются предсказуемо, а договоры защищены? В этом разборе — конкретные выгоды релокации в ОАЭ: как экономится налоговая нагрузка, почему собственник сохраняет полный контроль, как ускоряется кэшфлоу и упрощается комплаенс. В конце — короткий вывод и чёткий следующий шаг.