Самозанятость и пенсия: как самостоятельно формировать своё будущее?

Часто можно услышать, что с самозанятостью на хорошую пенсию не накопишь. Мы решили разобраться: правда ли это, и как сформировать собственный пенсионный капитал, получая доход преимущественно от подработок.

Одним из самых доступных и простых способов накопления пенсионных средств для самозанятых является НПФ (негосударственный пенсионный фонд). НПФ - это, как правило, организации, которые инвестируют ваши средства, обеспечивая их рост и делая доступными после достижения пенсионного возраста. Преимущество в том, что вы сами решаете, какие суммы и как часто вносить, а также с какой организацией заключить договор индивидуального пенсионного обеспечения (ИПО).

Несмотря на название «негосударственный», у НПФ существует внешний регулятор - Центробанк РФ, - который следит за тем, куда будут вложены средства. Как правило, деньги инвестируются через НПФ в государственные облигации (ОФЗ), облигации крупнейших госкорпораций, а малая доля - в акции. Такой консервативный набор инвестиционных инструментов объясняется безопасностью и надёжностью, которую не могли бы дать только акции или паи.

Какие есть плюсы НПФ для самозанятого?

Какие есть минусы НПФ для самозанятого?

Собственно, минусов всего два: обесценивание денег (инфляция) и ежегодная комиссия за обслуживание, которая максимально может достигать 27% (суммарно по всем получателям вознаграждения) в год. Однако некоторые фонды могут не брать комиссию, что всё же не защищает вас от инфляции.

Стоит ли выбрать НПФ уже сегодня?

Да, если для вас важен психологический фактор. С НПФ не нужно следить за котировками, читать аналитику или разбираться, что такое ОФЗ. Средства в НПФ «заморожены» до наступления пенсионного возраста, что может быть весомым преимуществом для тех, кто не обладает высокой финансовой дисциплиной, так как в отличие от вклада, эти деньги нельзя «выдернуть», когда захочется. Кроме того, сам процесс накопления через НПФ похож на привычную государственную пенсию, что и влияет на психологическую нагрузку таких накоплений. Именно привычный процесс вызывает спокойствие за средства.

Пример: Марии 45 лет. Она подрабатывает через «Мою смену» в ПВЗ популярного маркетплейса 4 раза в неделю. Каждый месяц с этой подработки она получает около 85 000 рублей, часть из которых готова откладывать в НПФ. Она знает, что сумма взносов в НПФ не регламентируется и вправе вносить столько, сколько считает нужным. Правда, эксперты часто советуют откладывать от 10% своего дохода в месяц, чтобы обеспечить достойную пенсию. Мария готова откладывать 12% дохода ежемесячно (это 10 200 рублей), и за год сумма её взносов составит 122 400 рублей!

Вторым популярным способом сформировать пенсионный капитал самозанятому считается индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). На данный момент существуют три типа ИИС: ИИС-1 (тип А), ИИС-2 (тип Б) и ИИС-3, которые различаются своими возможностями и налоговыми льготами. Давайте посмотрим, какой из типов ИИС может быть актуален самозанятому.

Этот тип счёта позволял возвращать 13% от суммы, внесённой на индивидуальный инвестиционный счёт в течение года. Спросите, почему именно 13%? Всё просто: это был возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%, который платит работодатель с «белой» зарплаты.

Актуальность для самозанятого нулевая... но с оговоркой. Если вы самозанятый и не имеете никаких других источников дохода, то уплачивая налог на профессиональный доход по ставке 4–6%, вы не платите НДФЛ 13%. Поскольку вы не платите НДФЛ, возвращать нечего. Однако если вы совмещаете самозанятость с работой по трудовому договору, то такой тип ИИС будет для вас выгоден.

Этот тип ИИС не давал возврата на взносы, однако при закрытии счёта весь полученный финансовый результат (то есть вся прибыль от роста стоимости акций и облигаций) полностью освобождался от налога на прибыль (13%). Такой тип ИИС особенно выгоден для долгосрочных и крупных вложений, нежели тип А. Актуальность для самозанятого практически абсолютная, поскольку не зависит от наличия уплаченного НДФЛ. Самозанятый мог внести деньги, активно инвестировать и получить прибыль в сотни тысяч или миллионы рублей.

Плохая новость - ИИС-1 и ИИС-2 больше нельзя открыть с 1 января 2024 года, однако если у вас уже был такой ИИС, он продолжает действовать, и вы можете продолжать им пользоваться, получать вычеты или же перевести его в новый ИИС-3, появившийся в 2024 году.

Как мы уже отметили, это единственный тип ИИС, который можно открыть с 1 января 2024 года. Такой тип можно считать «гибридом» типов А и Б, поскольку он объединил обе льготы: даёт право на вычет на взнос (как тип А) и даёт право на освобождение прибыли от налога (как тип Б).

«Есть ли подвох?» - спросите вы. Небольшой, но есть. За такие лояльные возможности был увеличен срок удержания ИИС, во время которого нельзя вывести средства. Если старые типы ИИС нужно было держать минимум три года, то ИИС-3, открытый в 2025 году, нужно держать минимум пять лет. Более того, этот срок будет расти каждый год: в 2024–2026 годах - не менее пяти лет; в 2027 году - шести лет; в 2028 году - семи лет; в 2029 году - восьми лет; в 2030 году - девяти лет; с 2031 года - десяти лет.

Стоит ли выбрать ИИС-3 уже сегодня?

Поскольку для открытия доступен только ИИС-3, для обеспечения пенсии его вполне можно использовать как рабочий инструмент, влияющий на долгосрочный рост пенсионного капитала. ИИС позволяет самостоятельно формировать портфель из активов (акций, облигаций), способных обогнать инфляцию, а итоговый результат будет на 13% выше за счёт отсутствия налога. Этот формат, в отличие от НПФ, подойдёт для финансово дисциплинированных самозанятых, которые к тому же готовы отслеживать биржевых игроков и не пасовать перед падением рынка. С другой стороны, учитывая, что речь о пенсионном капитале обычно идёт за 10–25 лет до начала пенсионного возраста, мы считаем такой инструмент вполне интересным хотя бы для более детального самостоятельного изучения и гипотетического прогнозирования рисков.

Пример: Ивану 22 года. Он самозанятый пользователь платформы для поиска временной занятости «Моя смена» и студент финансового факультета, интересующийся инвестициями. Благодаря «Моей смене» его ежемесячный доход составляет около 55 000 рублей, а также получает стипендию в размере 20 000 рублей. Поскольку Ивана привлекают инвестиции, он решил заняться долгосрочным планированием будущего и создать инвестиционный портфель.

Как выглядит его стратегия:

В перспективе Иван планирует инвестировать более крупные суммы ежемесячно, как только его доход будет устойчивым для таких вложений.

Относительно новый инструмент пенсионных накоплений, который также подойдёт самозанятым. Суть Программы долгосрочных сбережений (ПДС) - в государственном софинансировании: в течение первых трёх лет государство добавляет к вашим взносам до 36 000 рублей в год.

Этот финансовый инструмент точно заслуживает внимания самозанятых, так как взносы по нему самые маленькие из всех аналогичных: для получения государственной поддержки необходимо внести не менее 2 000 рублей в течение года. Вступление в ПДС осуществляется через НПФ, что гарантирует вам не только поддержку, но и государственную защиту ваших средств.

Какие минусы у ПДС?

Длительный период «заморозки» средств, который может быть не привязан к вашему возрасту, если вы открыли счёт в предпенсионный период. Вы получите выплаты не раньше, чем через 15 лет после открытия счёта или при достижении общеустановленного пенсионного возраста (55 лет для женщин и 60 лет для мужчин). Однако, если вы решили открыть счёт, скажем, в 53 года в 2025 году, то срок «заморозки» составит 5 лет. Если открывать с 2027 года - шесть лет, с 2028 года - семь лет, с 2029 года - восемь лет, с 2030 года - девять лет, с 2031 года - десять лет. Вы, конечно, можете забрать деньги и выйти из программы, но тогда потеряете право на льготы, а уже полученные вычеты придётся вернуть.

Стоит ли выбрать ПДС уже сегодня?

Мы считаем, что да, так как для самозанятого это незатратный инструмент для обеспечения будущей пенсии. Однако, мы предлагаем вам не ограничиваться лишь ПДС, а вступать в программу с двух ступеней: ПДС и ИИС, куда вы будете направлять основные сбережения. На наш взгляд, это рациональная и потенциально прибыльная возможность обеспечения будущей пенсии.

Накопительный счёт - это банковский инструмент, не теряющий своей актуальности, но при этом сохраняющий высокий риск импульсивных трат. Он доступен для открытия в приложении любого банка в неограниченных количествах.

Это самый простой и доступный инструмент для самозанятых, который можно открыть онлайн в приложении любого банка. Вы можете сначала сравнить процентные ставки (но обычно у крупнейших банков различие будет в несколько процентов) и выбрать подходящий для себя. Накопительные счета подходят как для краткосрочного, так и для долгосрочного хранения средств (от нескольких лет). Они также дают возможность снимать средства или, наоборот, блокировать эту функцию. Последнее особенно актуально, если вы склонны к импульсивным покупкам и не умеете копить!

Какие преимущества накопительных счетов для самозанятых?

Какие есть минусы у накопительных счетов?

Стоит ли самозанятому открывать накопительный счет для формирования пенсионного капитала?

Однозначно да, особенно если вы находитесь в предпенсионном возрасте. Если вас останавливает открытие данного счёта из-за низкого дохода, то спешим вас успокоить: важна не сумма, а сам факт регулярного пополнения счёта, даже если речь идёт о ста или пятистах рублях, переведённых с небольшого заказа или несложной подработки. Более того, именно сам факт наличия даже небольшого, но растущего «резерва» на накопительном счёте даёт ощущение минимальной финансовой опоры. Это снижает общий уровень тревожности и позволяет принимать более взвешенные решения, не хватаясь за любые, даже самые невыгодные «шабашки» из-за панического страха остаться «на нуле»!

Пример: Ольга, 52 года, самозанятая. Ольга выбирает подработки от «Моей смены» в качестве ассистента торгового зала в торговом центре у дома. Мы, как платформа для поиска временной занятости «Моя смена», стараемся всегда предлагать высокие ставки нашим пользователям, что, в случае Ольги, позволяет делать на накопительный счёт небольшие, но регулярные переводы.

Ольга открыла в одном из банков накопительный счёт со ставкой 10% и ежедневным перерасчетом процентов на остаток от вложенной суммы. За 20 выходов в месяц Ольга получает 44 000 рублей. Также Ольга пытается продавать через маркетплейс открытки, каждая из которых приносит ей по 99 – 120 рублей после списания комиссии онлайн-площадки. В месяц выходит не более 20 заказов, но Ольга считает это хобби и не рассматривает как источник дохода, но тем не менее даже 20 открыток приносят ей в месяц 2000 рублей.

Итого финальная сумма доходов в месяц - 46 000 рублей.

С каждой подработки Ольга переводит на накопительный счёт 220 рублей. За месяц выходит 4400 рублей + 2000 рублей с открыток тоже идут на счёт. Всего в месяц накопительный счёт пополняется на 6400 рублей. С «Моей сменой» Ольга подрабатывает уже год и за это время накопительный счёт достиг уже 55 336 рублей. Переводы же с открыток Ольга делает лишь последние 3 месяца, что увеличило её счёт до 76 291 рубля!

Это, пожалуй, самый важный и самый сложный вопрос, поскольку однозначного ответа, к сожалению, не существует. Мы считаем, что выбор оптимального инструмента (или, что более вероятно, их комбинации) для формирования пенсионного капитала самозанятого зависит от трёх ключевых, очень индивидуальных факторов:

В итоге «лучший» инструмент - это тот, что решает вашу конкретную задачу, учитывая персональные риски и предпочтения!