Что делать, если налоговая узнала про мои зарубежные счета

В этом году часть наших клиентов обратилась к нам за декларацией и расчетом не совсем по своей воле. Дело в том, что российские инвесторы все чаще получают письма от ФНС с требованием предоставить в срок все документы и подтверждение уплаты налогов по доходам, полученным в 2018-2019 гг. по зарубежным счетам.

Статья будет полезна владельцам зарубежных счетов, в особенности:

Если раньше многие думали, что трясти будут только большие кошельки, то текущая реальность показывает обратное, посчитали всех, даже самых маленьких. И автоматическая система с радостью приняла задачу и начала свое производство по сбору податей. Вот пример письма-требования на доход всего лишь в 300 евро.

А вот шаблон полного документа-требования

Всё дело в CRS (Common Reporting Standard). Это автоматический обмен финансовой информацией о счетах иностранных налоговых резидентов, разработанный ОЭСР (Организацией экономического сотрудничества и развития). CRS направлен на увеличение налоговой прозрачности и предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов.

Российская Федерация в мае 2016 года подтвердила свое участие в выполнении требований CRS, а с 2018 года приступила к автоматическому обмену информацией. На текущий момент РФ активировала отношения в рамках обмена финансовыми данными с 96 юрисдикциями.

Для интересующихся ФНС России открыла на официальном сайте раздел, посвященный международному обмену информацией, где публикуются документы и часто задаваемые вопросы.

Зацените ролик ФНС про автобмен

Итак, все владельцы зарубежных счетов на Кипре и Мальте получили или еще получат уведомления, если не сдавали декларации или, если в результате проверки будут выявлены расхождения между декларацией и данными CRS.

И что в этом случае делать? Часть инвесторов продолжают надеяться, что их это не коснется. Но новая реальность уже наступила и дальше будет только увеличение количества юрисдикций с автообменом. И если окажется, что человек годами скрывал доходы, то штрафом за неподачу 3-ндфл не обойдется. Тут уже могут подогнать п.1 ст.15.25 КОаП РФ и штраф для физ. лиц от 75% до 100% от совокупной суммы всех операций по иностранному счету. И ст.198 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица».

Взвесив риски, правильным вариантом будет сделать расчет и декларацию для налоговой. В расчете обязательно соотнести реально полученные средства на счет с тем, что указано в требовании. Так вы получите меньше вопросов от инспектора, что облегчит вам жизнь.

Как ни странно, инспектор тоже человек, и он тоже не рад свалившейся на него работе. Мало того, что не все инспекторы разбираются в инвестициях, так тут еще и данные, полученные из других налоговых на разных языках, которые нужно сопоставить с отчетом зарубежного брокера или банка, который они видят в первый раз. В общем, если сделаете все максимально подробно, сопоставите все цифры и дадите пояснения, то инспектор быстрее сможет все проверить, не задать вам лишних вопросов и закрыть дело. Отписки тут не прокатят, проверяют по полной, и самих инспекторов в том числе.

А лучше проявить инициативу и, не дожидаясь письма, заранее подать декларацию за 2018, 2019 и 2020 года, если вдруг вы этого не делали. Письмо-требование точно придет, если вы не заявили о своих доходах ранее. А ответственность, повторю, может достигать 100% от суммы операций, а также лишение свободы. Такие дела.

P. S. В следующем посте я напишу подробнее про автообмен и юридические последствия, если проверка вышла за рамки, вам грозит суд или непомерный штраф, изъятие средств или еще что-то, совершенно не нужное в жизни.

Не нарушайте налоговое законодательство и подавайте декларации вовремя и в соответствии с требованиями.Всем удачи и профита!

Алексей Вашук
НДФЛ Гуру

#3ндфл #декларация