Список новых расходов на УСН. Как с 2026 года легально снизить налог до 5-10% благодаря изменениям законодательства

Рубрика - НОВОСТИ Отличная новость для упрощенцев «доходы минус расходы». С 2026 г. можно снизить свою общую налоговую нагрузку до 5 -10% - (в зависимости от специфики бизнеса). Кто-то даже сумеет «отбить» необходимость платить НДС из-за превышения лимита. У кого-то в моменте получится сэкономить и больший %.

Приветствую вас дорогие читатели! С вами вновь Ольга Ульянова, аудитор. Я помогаю бизнесменам законно экономить налоги и проводить анализ бизнеса на предмет налоговых рисков. На всякий пожарный напомню, для тех, кто в танке: С 01.01.2026 г. плательщиками НДС становятся компании, у которых выручка по итогам 2025 превысила 20 млн. руб. на УСН и ПНС. Если патент применяется вместе с упрощенкой, то все равно не более 20 млн. руб. (УСН + ПСН суммарно не более 20 млн. руб., а не отдельно). Однако, налоговая реформа и поправки в НК РФ с 1 января 2026 года принесут не только негативные изменения. Расширение перечня расходов (по законопроекту № 1026190-8) позволит списывать больше реальных трат — по нормам главы 25 НК РФ, как на ОСНО.  Кстати, отдельно про ОСНО дробиться с ОСНО на УСН будет продолжительно одним из трендов в оптимизации налогообложения. Все-таки 10% в разнице между налогом на прибыль 25 % ОСНО ⚖ УСН «Доходы – Расходы» 15% существенная. А легально это, если компании реально независимы (договоры, риски, активы — без искусственного дробления, за которое ФНС штрафует по ст. 54.1 НК РФ). Напомню: лимит для УСН с 2026 г. с учетом коэффициента дефлятора – 490,5 млн. руб., почти пол миллиарда. Простая арифметика:

Чек в 60 млн. руб. оптимизации - весомый аргумент поискать вариации разделения на две организации. Правда и в случае доначислений ставки тоже высоки. Так вот вернемся к изменениям про «расходы на УСН» предстоящие изменения выгодны как малышам с выручкой 20 млн. +, но и тем кто работает на грани между УСН и ОСНО с выручкой в сотни миллионов рублей. Объясню почему. С 1 января 2026 года перечень вычетов из доходов расширяется — добавят "иные расходы" по нормам главы 25 НК РФ (как на ОСНО).  Почитать в первоисточнике можно здесь: законопроект №1026190-8 Раньше — жесткий закрытый список, теперь гибче: можно списывать больше реальных трат, снижая налог на 5–10% (для бизнеса с маржей 30–40%). Это смягчит удар от роста НДС до 22% и снижения лимитов УСН (до 20 млн руб. доходов). Но касается это тех, у кого документально подтвержденные расходы есть в принципе, и их доля превышает 60-70%.  Важно: изменения касаются только УСН «Доходы минус расходы» (не «Доходы» 6%). Они вступят в силу с 2026 года, но бизнесу стоит готовиться уже сейчас — инвентаризировать расходы и консультироваться с аудиторами и налоговыми консультантами.  Список расходов, которые раньше не входили в закрытый перечень УСН, но теперь можно будет признавать с 01.01.2026 г. На основе норм главы 25 НК РФ вот ключевые категории, которые ранее были под запретом или в «серой зоне» для УСН, но теперь станут доступны для вычета. Это не исчерпывающий список (ФНС и Минфин выдадут разъяснения), но наиболее актуальные для малого бизнеса.  Я опираюсь на текущие нормы ОСНО и проект закона — все они должны быть экономически обоснованными* (ст. 252 НК РФ) и подтвержденными документами (чеки, договоры).

* Затраты признаются экономически оправданными, если они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.(п. 1 ст. 252 НК РФ)   + разъяснения Конституционного суда РФ и ВС РФ:  Расходы не должны быть чрезмерными, не должны преследовать исключительно цель налоговой экономии без деловой цели. (Постановление Пленума ВАС РФ № 53 от 12.10.2006 (пункты 1, 2, 9)) — действует и сейчас Эти расходы теперь можно вычитать, если они соответствуют нормам главы 25 НК РФ (например, не личные, а связанные непосредственно с деятельностью).  Курочка по зернышку клевала, если набрать расходов, которые раньше было нельзя, а теперь можно получится сэкономить приличные деньги при желании.  Что дальше для бизнеса? Совет: Проведите аудит трат за 2025 год — что можно перенести на 2026. В переходном периоде можно как потерять на налогах много денег, так и наоборот сэкономить, нужно разбирать в тонкостях законодательства.   Обращайтесь за помощью, следите самостоятельно за новостями, чтобы не нарваться на доначисления. Это шанс оптимизировать, а не просто выжить. 👩🏻‍💻Если вам требуется помощь в разборе вашей ситуации, контакты: WhatsApp РФ +79185831919 для иностранных клиентов +995599066822 Звонки по РФ +79518309626 💎телеграм только на этом номере Отзывы читайте 👉🏼 здесь  Подписывайтесь на нас в телеграм, 🚀там больше фишек и советов по налогам и финансам, которые помогут вам сэкономить время и деньги. 🟢 Все услуги оказываются в удаленном формате #ольга_ульянова_аудитор #финансы_под_контролем #УСН2026 #НалоговыеИзменения #РасходыУСН #МалыйБизнес #НалоговаяРеформа #Бухгалтерия #Предпринимательство #НКРФ #Законопроект1026190 #ОптимизацияНалогов