НДС с транспортно-экспедиционных услуг нужно рассчитывать по ставке 0% или 20%. Ставка налога зависит от вида услуг, а также от того, откуда и куда перевозят груз. Хотите правильно рассчитывать профитность с перевозки и оформлять документы? Читайте далее
Всем привет, я — Елена Анисимова, эксперт по учету финансов и налогов в бизнесе с практическим опытом 19 лет. Сопровождаю и помогаю настраивать работу бухгалтерии бизнеса эффективно и в интересах собственника. Подпишитесь на мой телеграм, чтобы не потерять контакт и читать новые интересные материалы о налогах и финансах.
Нулевая ставка
Нулевая ставка НДС применяется по международным перевозкам. Эту ставку могут применять все перевозчики, которые участвуют в международной перевозке товаров. Пункт отправления или назначения должны быть за пределами РФ. Тогда ставка НДС за грузоперевозки 0%.
Под международными перевозками товаров понимаются перевозки товаров морскими, речными судами, судами смешанного (река - море) плавания, воздушными судами, железнодорожным транспортом и автотранспортными средствами, при которых пункт отправления или пункт назначения товаров расположен за пределами территории Российской Федерации.
Для подтверждения ставки 0% нужен:
- контракт (его копия) на оказание транспортно
-экспедиционных услуг;
- копии товаросопроводительных/транспортных документов или их реестр;
- копии таможенных деклараций или их реестр.
Подтверждающие документы предоставляются одновременно с декларацией по НДС за тот период, в котором собрали документы и рассчитали НДС по ставке 0%.
Ставка 20%
Ставка НДС 20% применяется при перевозке:
· между пунктами, расположенными на территории РФ;
· импортируемых товаров через российские железные дороги;
· груза между пунктами заграницей, если перевозчик налоговый резидент РФ;
· во всех случаях, когда не применяется ставка 0% и, если ее нельзя подтвердить документально.
Конечно, каждый случай имеет свои нюансы. Если понадобится помощь или консультация, обращайтесь.
Коротко о главном:
- если хотите сохранить ставку НДС 0%, то необходимо подтвердить все этапы перевозки как часть единого процесса международной транспортно-экспедиционной услуги;
- ставка НДС 0 % — маршрут от пункта назначения или пункта прибытия за пределами РФ
- ставка 20% НДС — налоговый резидент РФ по перевозкам между пунктами внутри страны и за ее пределами, если нет возможности доказать единый международный маршрут.
- Если вы покупаете услуги перевозки у резидентов других стран, то у вас отсутствует необходимость быть налоговым агентом, удерживать и уплачивать НДС с вознаграждения иностранной компании за перевозку.
Берегите себя и свой бизнес. Принимайте решения просчитано и документально обосновано.
Если материал был полезен, подписывайтесь на мой блог, ставьте лайк. Вы можете задать вопросы по теме в комментариях, рада буду помочь.