Как открыть аккаунт для торговли на Amazon

Многие предприниматели из стран СНГ сейчас активно осваивают рынки Европы и США, чтобы диверсифицировать риски, обеспечить себе доход в валюте и получить возможность жить в разных странах.

Один из популярных сегментов для реализации таких возможностей — рынки e-commerce, то есть торговля на онлайн-площадках. В России это ВБ, Озон и Я.Маркет, в США — Etsy, Ebay и, конечно, же самый большой и популярный, тот, о котором мы будем сегодня говорить — Amazon.

Мы видим, что подавляющее большинство поставщиков, уже освоивших отечественные площадки, теперь хотят выходить на рынок США. Перед ними тут же возникает ряд вопросов:

Что же, будущие амазонщики, эта статья — для вас!

В качестве вступления хотим предупредить, что регистрация в американских сервисах, включая Amazon, далеко не всегда проходит гладко. Кто уже имел опыт работы с американскими площадками и приложениями, тот наверняка знает, что обычная процедура порой превращается в абсурдную головную боль, потому что служба поддержки не хочет понимать суть проблемы, отвечает шаблонами, и порой даже от настроения менеджера может зависеть, будет ли он придираться, одобрит или нет — один и тот же комплект документов может не пройти верификацию 5 раз подряд, а потом вдруг пройти без проблем. Иногда бывает, что предприниматель не встречает трундностей на этом пути, но это скорее исключение.

Рассмотрим же все детали процесса и его неоднозначной логики.

Amazon заявляет, что открыть аккаунт Amazon Seller и продавать свои товары имеют право жители 189 стран. Они могут начать работать, не находясь в США, не являясь резидентами, не открывая компанию и т. п.

Однако на практике всё не так просто.

Во-первых, Amazon официально ввёл ограничения для жителей РФ и РБ.

То есть, Amazon не запрещает существовать уже созданным аккаунтам, однако новые к регистрации уже не принимает.

Во-вторых, даже находясь в разрешённой стране, крайне тяжело поддерживать работоспособность аккаунта на территории США, который открыт на физическое или юридическое лицо не под юрисдикцией США или стран ЕС. Если у вас есть знакомые, работающие с Amazon, то вы вероятно уже слышали, что поддерживать работу такого Amazon Seller Account удаётся «почти никогда». Регулярные сверки, блокировки, запросы utility bill и прочие подводные камни делают работу почти невозможной.

Почему так происходит — однозначного ответа нет и никто об этом не скажет официально. Возможно, это политика Amazon — перестраховаться от возможных рисков, если продавец находится в непонятной юрисдикции.

Есть ли те, у кого всё работает? Конечно! Но в процентном соотношении вероятность иметь работающий аккаунт на территории США, зарегистрированный на физическое или юридическое лицо вне США и ЕС, крайне невелика. Потому практически все профессиональные продавцы и компании, которые предлагают услуги создания бизнеса под ключ или продвижения бизнеса на Amazon, рекомендуют для начала открыть юрлицо в США.

Это как минимум удобно: вы сможете более гибко списывать расходы на ведение деятельности, ограничите личную ответственность, и, скорее всего, налоговая отчётность тоже ляжет на компанию, а не на вас лично (об этом далее).

Но и это не панацея — даже открыв американскую компанию, вы можете свернуть не туда, что превратит вашу жизнь в кошмар, с которым вы будете ещё долго мучиться.

Чтобы торговать на Amazon , вам понадобится:

Итак, мы уже сказали, что для торговли на Amazon USA желательно открыть американское юрлицо. На что обратить внимание прежде всего? Самый важный вопрос — какой тип компании выбрать.

Сейчас начнут мелькать такие слова, как C-Corp, LLC, ну и многим ещё интересен заветный вопрос «можно ли не платить налоги в США».

Давайте обо всём и по порядку.

Нерезидентам США (а вы, скорее всего, нерезидент) доступны три основных типа компаний:

Другие варианты рассматривать не будем — они есть, но вряд ли вам подойдут.

Рассмотрим следующие моменты:

Когда в США речь идёт о взаимоотношениях между компаниями, одним из первых вопросов является их налоговый статус в США: является ли компания US Person, Tax Residency? От этого зависит отчётность контрагентов, а в некоторых случаях даже необходимость взымать и уплачивать дополнительный налог для нерезидентов, Withholding Tax.

Если коротко, то работать с non US Person для американской компании неудобно, особенно когда компания рассматривается как физлицо, так как в ряде случаев возникнет необходимость удерживать налог Withholding Tax (подробнее о нём позже).

У IRS (налоговая служба США) есть вполне чёткие и простые критерии.

То есть, чтобы быть US Person, вы должны быть либо физлицом-резидентом, либо Partnership (LLC c двумя и более участниками независимо от статуса участника), либо Corp (корпорацией, независимо от статуса акционеров и управляющих).

Если вы физлицо-нерезидент, то очевидно, что вы не попадаете под категорию US Person.

А вот с Single Member LLC есть некоторые нюансы. Данный тип LLC с одним участником не рассматривается как самостоятельное юрлицо и получает все налоговые признаки, которыми обладает его единственный участник — почти как ИП. Получается, что если единственный участник — резидент, то и LLC будет US Person. А если владельцем такого LLC будет нерезидент, то его компания (Single Member LLC foreign owned) не будет рассматриваться, как US Person.

То же говорит и сам Amazon. Частное лицо Individual (см. ниже) включает в том числе и Single Member LLC.

Итак, если вы нерезидент и открыли Single Member LLC, то вы:

Вывод очевиден: не хотите проблем с аккаунтом, хотите спокойно продавать на Amazon, и при этом быть компанией, на 100% идентичной US Person — открывайте C-Corp или Multi Member LLC / Partnership.

Мы уже рассматривали детально данный вопрос в нашей статье. Но давайте повторим кратко ещё раз.

В LLC налог на прибыль платит не компания, а её владельцы. Об этом часто вспоминают, говоря, будто «LLC не платит налоги», хотя на самом деле налог таки платится. Об этом подробнее мы скажем чуть ниже.

Поэтому для нерезидентов-владельцев LLC выбранный штат никак не влияет на налог на прибыль — для них действует федеральная ставка налога.

Ставка налога на прибыль C-Corp составляется из двух компонентов:

В любом случае ставка в LLC будет меньше 21%, то есть более низкой, но… важно ли это в принципе?

Многие предприниматели ошибочно на первое место ставят вопрос налогов, а точнее их ставки, хотя на практике в подавляющем большинстве случаев ставка налога не играет роли, поскольку налоговая база так мала, что не имеет значения, будет ставка 15% или 30%. Всё зависит от того, в какой стране будет в итоге аккумулирована налоговая база (прибыль).

Приведём наглядный пример:

Вариант А.

Если основным и единственным юрлицом в вашем бизнесе будет компания в США, то очевидно, что вся ваша прибыль формируется и остаётся на этом юрлице, в юрисдикции США. И будь она маленькая или, наоборот, большая — все налоги бизнес платит в США или в рамках соглашений Tax Treaty. Сколько есть, столько и платит.

Пример: компания в США получила от продажи товара на Amazon 40 тысяч долларов. В том же отчётном периоде компания потратила на производство и доставку товара 15 тысяч, а на рекламу и продвижение 5 тысяч. Если не было других расходов (например, закупки товара), то прибыль компании составит 20 тысяч. С них и придётся платить налоги по ставкам США. Эту сумму частично или полностью можно заплатить и в другой стране.

Вариант B.

Совершенно иная ситуация, когда у вас есть основная компания в другой юрисдикции и «вспомогательная» компания в США. В этом случае, точно так же получая все доходы на компанию в США, у вас есть возможность:

Пример: компания в США получила от продажи товара на Amazon 40 тысяч. В том же отчётном периоде компания в США потратила на рекламу 5 тысяч, а 34 тысячи заплатила за производство и доставку товара вашей же компании в другой юрисдикции, которая в свою очередь заплатила за производство и доставку те же 15 тысяч, что и в случае A. Как мы видим, суммарный доход 40 тысяч, суммарная прибыль 20 тысяч, но из них только 1 тысяча попадает под налоговые ставки США, а 19 тысяч являются прибылью компании в другой юрисдикции, где форма и ставки налогов могут быть намного ниже, чем в США.

Очевидно, что если вся прибыль остаётся на юрлице в США, то ставка налога играет ключевую роль, а значит приоритетен тип компании LLC, поскольку там ставка ниже при наличии соглашения об избежании двойного налогообложения (Tax treaty).

Если же юрлицо в США носит вспомогательные функции приёма и отправки платежей, и на нём остаётся минимальная сумма прибыли, то ставка налога не играет значимой роли, а значит LLC не даёт каких-либо преимуществ с точки зрения налогов.

И вот тут возникает другая сторона вопроса — отчётность.

К сожалению, многие заблуждаются, будто самая простая с точки зрения отчётности форма — это LLC. Это действительно так, если вы резидент США. Для нерезидентов всё с точностью до наоборот.

LLC — форма, похожая на ИП (один участник) или Товарищество (два и более участников), в которой налог на прибыль платит не компания, а её владельцы. Эти же владельцы отчитываются по налогу на прибыль от своего LLC в личной декларации и несут ответственность за его оплату.

LLC удобна резидентам США, так как, учитывая обязательную ежегодную личную отчётность, которую сдают все резиденты США, у них минимальная дополнительная отчётность по самой компании, а в ряде случаев она может вообще отсутствовать. Доходы от бизнеса резиденты просто добавляют в отдельный раздел своей персональной декларации.

В C-Corp отчётности для резидентов США чуть больше, поскольку требуется отдельная полная отчётность по самой компании.

А вот для НЕрезидентов отчётность по LLC в 3 раза объёмнее отчётности по C-Corp, поскольку в случае C-Corp они сдают исключительно отчётность по компании.

А вот что нужно сдавать в случае с LLC:

То есть, в LLC сдаётся три группы отчётности вместо одной в C-Corp. Почему так?

Дело в том, что в LLC налог на прибыль компании сразу рассматривается как налог на персональный доход участников. В C-Corp (как и, например, в ООО) прибыль компании рассматривается как обязательства компании, и налоги платятся в рамках деятельности компании без привязки к её владельцам. Налоги же для владельцев возникают только в случае, если у них есть какой-то доход, например — выплата дивидендов из этой компании (которые никогда никому не платятся, так как это самый дорогой и бессмысленный способ получения прибыли от бизнеса).

Таким образом, если цель собственника — оставлять всю прибыль в США и платить налоги в США, то ставка налога имеет значение, и есть смысл выбрать LLC. Также LLC можно рассматривать, если вы становитесь резидентом США, так как в будущем вы будете сдавать только личную отчётность в США.

Учитывая всё сказанное выше, вернёмся к тому, с чего начали. Если цель открытия юрлица в США заключается в том, чтобы технически создать аккаунт на Amazon, принимать на него платежи, а потом из США эту сумму перечислить в другую юрисдикцию (т. е. прибыль в США будет стремиться к нулю), то ставка налога не играет большого значения — и тогда лучше выбрать тип компании с минимальной отчётностью, то есть C-Corp.

Резюмируем плюсы и минусы.

LLC — ниже конечная ставка налога, но много отчётности, если вы не резидент США.
C-Corp — чуть выше ставка налога, но проще отчётность для нерезидентов.

Ну и, наконец, самый популярный миф из интернета про компании в США. Как не платить налоги? Какие есть офшорные штаты? LLC в Delaware?

Во-первых, в США нет, не было, и, скорее всего, не будет офшорных штатов. Во всех штатах есть налоги. Если речь про C-Corp, то не смотрите на 0% налог в штате Вайоминг, всё равно есть федеральный налог 21% для всех C-Corp во всех штатах.

Во-вторых, если речь про LLC, то во всех штатах все LLC не платят налог на прибыль только по той причине, что налог платят их владельцы. Если владелец резидент, то он будет платить налоги, исходя из персональных ставок своего штата и федеральных ставок.

Для нерезидентов ставка определяется только федеральными законами — и не важно, у вас LLC зарегистрировано в Delaware, California или Ohio.

В-третьих, Sales Tax — налог покупателя, а не продавца. То есть при продаже вами товаров и услуг ставка налога применяется, исходя не из вашего штата регистрации, а исходя из штата нахождения покупателя. К покупателям ваших товаров из разных штатов будет применяться разная ставка налога.

Ну и наконец ТОП-новость: можно не платить налоги в США!

Да, всё верно. В ряде случаев можно избежать уплаты налога в казну США, но… лучше таким «счастливчиком» не становиться. Давайте разберёмся.

Во-первых, такая ситуация в порядке исключения возникает только у Single Member LLC с владельцем-нерезидентом.

Во-вторых, и это самое важное — нет никакой финансовой выгоды! Ведь на самом деле речь не идёт про «не платить налоги», а про то, что оплата налогов будет проводиться не в США, при наличии соглашения об избежании двойного налогообложения между странами.

Как это работает в обычном режиме: Single Member LLC с владельцем-нерезидентом (неважно, физическим или юридическим лицом) должна платить ставку налога, определённую федеральными законами США. Как правило, у США есть соглашение об избежании двойного налогообложения с рядом стран, Tax treaty, где данная ставка зафиксирована и делится между двумя странами. Например, ставка 15% делится в пропорциях 10% и 5%.

Если владелец получал выплаты в течении года, то компания должна перечислять обеспечительный «гарантированный» налог (withholding tax) в размере 30% от суммы выплат. Если же все деньги оставались в компании, т. е. не было выплат, то нечего и обеспечивать, всё и так остаётся в компании под контролем IRS. Ну не будет же IRS потом бегать за нерезидентами, которые не относятся к её юрисдикции, если они забудут или не захотят подавать отчетность.

А по итогам года владелец подает декларацию в IRS, указывает фактическую сумму налога (например, 10%) и получает возврат, Tax Return, если сумма удеражнного налога превышает сумму по декларации, или должен будет доплатить налог, если сумма удержанного налога меньше требуемой по декларации.

Компания точно так же удерживает 30% (withholding tax) и перечисляет его в IRS. Владелец точно так же подаёт декларацию, но только кроме обычных данных и требований, он должен обосновать, что:

Конечно, инспектор IRS «обожает» такие декларации. Именно по этой причине две из трёх наших бухгалтерских компаний не любят связываться с такими запросами. Инспектор не спешит брать на себя такую ответственность и не торопится возвращать удержанную сумму, он потихоньку выясняет все детали. Такие запросы IRS и ответы им могут занимать 1–2 года, и бухгалтер возьмёт свою плату за подготовку этих ответов. Также вам почти наверняка придётся предоставить подтверждение, что все эти условные 15% вы оплатили в своей стране.

В итоге — в обоих случаях вы платите одинаковую ставку налога. В первом случае без проблем, на общих основаниях, без разборов и достаточно быстро. Во втором — с запросами, долго, нудно.

Да, в итоге вы сможете заплатить налоги не в США, а в другой юрисдикции, правда потратите больше денег и времени.

Есть конечно и те, которые просто не платят ничего в IRS, а порой даже не подают отчётность — тут без комментариев. Чтобы игнорировать требования налоговой в США, много ума не надо, но зато нужно много дерзости.

Нет удачного штата для ведения того или иного вида бизнеса. Более того, резиденты США вообще не выбирают штат, так как у них есть физическое и экономическое присутствие (Nexus) в штате, где они живут и ведут бизнес. Фактически «выбор» штата резидентами абсурден с точки зрения логики — нельзя жить и вести бизнес на территории одного штата, а налоги платить в другом.

Даже если ваша компания зарегистрирована на Аляске, то как только у вас возникает Nexus в штате Калифорния, вы мгновенно обязуетесь зарегистрироваться или пройти квалификацию в данном штате — подавать в него отчёты и платить налоги пропорционально доле штата в бизнесе компании.

Если вы хотите более подробно ознакомиться со всеми критериями выбора штата, то можете прочитать наш материал.

Если вы нерезидент и не хотите вдаваться в детали, а хотите получить готовое решение — обратите внимание на штаты Florida и Wyoming, и забудьте про Delaware.

Вообще, LLC в Delaware является самой большой глупостью, которую растиражировали со всех сторон. Наше мнение об этом тут.

Да, можно. Ни по гражданству, ни по паспорту нет никаких ограничений и санкций.

Санкции относятся исключительно к территории РФ — даже Джо Байден не сможет открыть юрлицо, если вдруг решит это сделать из России.

Однако, вы сами заявляете место своего нахождения, и если вы уверены, что находитесь не на территории РФ, то санкции к вам не имеют никакого отношения.

Более подробно мы расписали все детали в статье «Паспорт РФ не приговор».

Это самый простой и короткий вопрос, вот порядок действий:

После этого вы можете свободно и без проблем зарегистрировать аккаунт на Amazon на свою компанию.

Да. Одним из наиболее популярных решений является Mercury, официальным партнером которого является наша компания (https://mercury.com/partner/easyfirm), а также Wise, Payoneer и прочие.

Ни в коем случае не нанимайте сомнительных людей, которые станут совладельцами компании и откроют вам счёт в Bank of America, даже если это предлагает адвокат или бухгалтер.

Бизнес-счёт в США открывается по сути на физическое лицо. У человека в США могут быть как персональные (Personal / Individual accounts), так и бизнес-счета (Business accounts). Вне зависимости от типа счёта, они открываются на физлицо или группу лиц (если счёт Business), но непосредственно компания счётом не владеет и не управляет. Чтобы управлять и владеть счётом, лицо должно пройти KYC (know your customers), систему верификации банка, грубо говоря — показаться лично менеджеру в банке со своими документами.

Что это означает:

Бывают ли исключения? С таким бардаком, как в США, бывает всё. И это не шутка. Иногда люди годами живут с банковскими счетами, которыми не имеют право пользоваться, просто потому что менеджер проглядел.

Да, почти в любом банке, где вы найдёте адекватного менеджера, который понимает, как работать с нерезидентами (это бывает сложно). Иногда клиенты проходят 4–6 отделений, пока найдут нормального менеджера.

Сложный вопрос. В теории можно всё сделать самому, если умеешь.

Многие предприниматели подают заявки в банк самостоятельно, и далее делятся на 2 группы:

Если вы хотите, чтобы вам помогли подготовить документы и нужную информацию, сказали, на что обратить внимание, что надо и не надо сообщать банку, как подтвердить, что вы будете использовать аккаунт для продажи резиновых уточек на Amazon, а не боеголовок в ИГИЛ — имеет смысл найти тех, кто имеет опыт.

Во-первых, научитесь не ассоциировать себя и компанию. То, что вы нерезидент, влияет только на Single Member LLC. Остальные типы компаний являются US Person и резидентами США все зависимости от вашего личного статуса как их владельца или руководителя. В 99% Амазон-аккаунт открывается на американскую компанию, которая является «резидентом», и этот вопрос попросту не стоит.

Во-вторых, и это исключительно технический ответ на неправильный вопрос — физические и юридические лица из 189 стран могут открыть Amazon Seller account. Почему технический — мы обосновали это выше.

Нужен ли офис для регистрации компании и открытия аккаунта Amazon? Нет.

Нужен ли Utility bill? Нет, если всё сделать правильно. Как правило, Utility bill — это один из вариантов в списке документов, который вы можете предоставить.

А если я всё же хочу Utility bill, то что? Utility bill — это счёт за коммунальные услуги, которые имеет право выдать Utility company, т. е. компания, которая на уровне штата предоставляет услуги водоснабжения, электроснабжения и газификации. Для этого нужно отдельное помещение, к которому подключены отдельные счётчики, а также отдельный контракт на обслуживание данного помещения на ваше имя (имя компании). Никакие компании, кроме Utility, не могут выдавать такие счета, поэтому в США, снимая помещение (квартиру или офис), вы заключаете контракт на обслуживание не с арендодателем, а с коммунальной службой напрямую. Если у нас нет помещения и договора на его обслуживание, то у вас не может быть легальных Utility bills.

Нужен ли номер телефона в США? Желательно, но подойдёт любой VoIP, хотя есть масса вариантов сделать и SIM-карту.

А можно ли просто купить готовый аккаунт и компанию? Можно, но это лишено смысла. Было и остается популярным решением покупка готового аккаунта и компании, но возникает сразу две проблемы:

Покупка компании и аккаунта в формате C-Corp — возможна, но зачем платить за компанию и аккаунт, когда его можно открыть для себя с нуля?